一、前言
信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財務(wù)管理中應(yīng)用可以使企業(yè)財務(wù)管理水平上新臺階,能夠進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,強化預(yù)算執(zhí)行,不斷提高企業(yè)財務(wù)管理效能。信息化系統(tǒng)軟件可以實現(xiàn)調(diào)劑余缺,減少資金占用,活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度,最終幫助企業(yè)實現(xiàn)了對資金使用效率的提高及目標成本管理,使企業(yè)實現(xiàn)了內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制的有機結(jié)合,以及監(jiān)督、考核、控制和有效管理等職能。
二、信息化系統(tǒng)軟件的構(gòu)成
信息化系統(tǒng)軟件的構(gòu)成主要分為會計核算軟件、資金管理軟件和預(yù)算管理軟件這三種。
會計核算軟件在符合財政部有關(guān)商品化財務(wù)軟件評審功能要求的前提下,通過總賬管理、商品購銷存管理、往來賬管理、銀行對賬管理、項目管理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、財務(wù)分析及報表管理系統(tǒng)等模塊,實現(xiàn)了企業(yè)會計核算的網(wǎng)絡(luò)化、統(tǒng)一化。資金管理軟件其主要功能是對企業(yè)的資金進行集中管理和核算,為各成員單位和資金管理中心提供資金信息,對相互間各種不同的業(yè)務(wù)處理進行詳細的會計核算和綜合管理,實現(xiàn)企業(yè)的資金規(guī)劃,并按照預(yù)算管理的要求進行系統(tǒng)內(nèi)資金的上存下?lián)?辦理內(nèi)部成員單位相互之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理工作;在內(nèi)部成員之間相互調(diào)劑資金余缺;計算收付內(nèi)部成員單位的資金占用費;辦理內(nèi)部各成員單位之間其它的特種業(yè)務(wù);對內(nèi)部各成員單位資金的使用情況進行考核;對內(nèi)部各成員單位信用等級進行評定、擔(dān)保管理等;開展安全、有效的資金運作。
預(yù)算管理軟件以一系列相互銜接的預(yù)算為手段,全面規(guī)劃企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程,是對各環(huán)節(jié)、各部門全方位的管理控制。其基本內(nèi)容是各預(yù)算管理單位對一定時期內(nèi)企業(yè)資金的取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運用所作的具體安排,包括預(yù)算的編制和審核、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算的分析和考核等模塊。
三、信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財務(wù)管理中應(yīng)用的優(yōu)點
(一)好的企業(yè)財務(wù)管理信息化系統(tǒng)軟件既是一個用于財務(wù)核算的軟件,同時也體現(xiàn)著財務(wù)軟件設(shè)計者對財務(wù)管理的理解。在企業(yè)財務(wù)管理信息化過程中,發(fā)生了不少傳統(tǒng)手工模式與計算機先進管理思想的碰撞,使財務(wù)人員感受到了先進的財務(wù)管理理念帶來的巨大沖擊。軟件中包含的面向國際,與世界接軌的設(shè)計思想給企業(yè)財務(wù)人員帶來了深刻的思考,可以使企業(yè)看到了自身與國際水平的差距;在實施過程中,其他企業(yè)先進的管理模式和管理方法也帶給財務(wù)部不少啟發(fā)。經(jīng)過磨合與修改,企業(yè)的財務(wù)工作發(fā)生了巨大的變化,財務(wù)人員的工作重心從原來的記賬、對賬等機械工作轉(zhuǎn)向更偏重于財務(wù)管理。
(二)財務(wù)管理信息化,節(jié)省了財務(wù)人員登記賬簿、計算余額和匯總記賬憑證、賬賬核對等工作時間,直接減輕財務(wù)人員工作量近80%。財務(wù)主管因此可以將節(jié)約出來的時間安排其他工作。在不增加人工費用的同時,財務(wù)人員工作范圍增大、工作內(nèi)容增多、工作效率提高,工作強度也隨之下降,工作成果就顯而易見了。以重慶煙草公司為例,該公司實施財務(wù)信息化后,精簡了財務(wù)部門的崗位設(shè)置,減少了財務(wù)方面的工作人員,工作效率卻得到了較大幅度的提高;會計核算工作更加規(guī)范、快捷和準確,財務(wù)工作的重心從會計核算轉(zhuǎn)向了財務(wù)管理。財務(wù)管理信息系統(tǒng)為提高財務(wù)管理水平、提升財務(wù)分析能力、實施有效財務(wù)監(jiān)管提供了手段和保障。2008年,重慶市煙草行業(yè)財務(wù)費用同比下降了3200萬元,銀行貸款同比下降了4.7億元,往來款項同比下降了2.8億元。由以上數(shù)據(jù)可以看出,重慶煙草實施財務(wù)管理信息系統(tǒng)的效果是較為顯著的。
(三)信息化系統(tǒng)軟件在企業(yè)財務(wù)管理中應(yīng)用,可以降低了企業(yè)全年的庫存資金占用率。財務(wù)管理信息化不僅使企業(yè)財務(wù)人員將工作重點移向真正的“財務(wù)管理”,這項工作也帶來其它各方面的效益。他們以財務(wù)管理為核心,將物流、資金流納入系統(tǒng)統(tǒng)一管理,財務(wù)與業(yè)務(wù)以及生產(chǎn)數(shù)據(jù)高度共享。財務(wù)管理者可以通過采購訂單、采購合同、生產(chǎn)任務(wù)單等全程對物流和資金流進行跟蹤管理,可以通過數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)對生產(chǎn)所需的原輔材料的投放進行監(jiān)控,財務(wù)主管可以輕松掌握相關(guān)部門工作進度和工作績效。這樣就突破了傳統(tǒng)的部門管理的局限性,將物流、資金流一體化,從而更加科學(xué)地在全廠范圍內(nèi)配置資源;同時,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和數(shù)據(jù)共享可以保證問題及時被發(fā)現(xiàn)和得到處理,真正做到事前有預(yù)測和分析,事中有跟蹤和監(jiān)督,事后有考評和記錄。與手工相比,在極短的時間里,企業(yè)就可以對大量信息和數(shù)據(jù)進行分析和處理,使財務(wù)管理的方法和手段更為先進、科學(xué)和高效。
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