2017年度行政事業單位內部控制報告
單位公章
單 位 名 稱:
單 位 負 責 人: (簽章)
分管內控負責人: (簽章)
牽頭部門負責人: (簽章)
填 表 人: (簽章)
電 話 號 碼:
單 位 地 址:
郵 政 編 碼:
報 送 日 期: 年 月 日
組織機構代碼：□□□□□□□□□ 隸屬關系（國家標準：隸屬關系-部門標識代碼）：□□□□□□□□□
單位預算級次：□ 單位所在地區（國家標準：行政區劃代碼）：□□□□□□
單位基本性質：□□
（10.行政單位 21.參照公務員法管理事業單位 22.財政補助事業單位 23.經費自理事業單位 90.其他單位） 預算管理級次：□□
（10．中央級 20.省級 30.地（市）級 40.縣級 50.鄉鎮級 ）
支出功能分類：
內設機構數量: 2017年度支出總額:
年末實有人數: 單位編制人數:
一、單位內部控制情況總體評價
本單位內控總體運行情況：
二、單位內部控制總體成果
（一）單位層面
1.單位內部控制領導小組負責人 2.單位內部控制領導小組會議次數 3.單位主要負責人參加會議次數
4.班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職 5.單位內部控制工作小組負責人 6.單位內部控制工作小組會議次數
7.單位開展內部控制專題培訓次數 8.本年是否開展內部控制風險評估 9.是否建立內部控制手冊
10.內部控制牽頭部門 11.內部控制評價與監督部門 12.內部控制建設方式
13.內部控制開展進度
14.內部控制適用的管理業務領域
15.內控信息系統涵蓋業務領域
（二）業務層面
權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況
1.分事行權
2.分崗設權
3.分級授權
4.定期輪崗
5.專項審計
內部控制流程與制度建立情況
1.內控流程建立領域
2.內控流程未建立領域
3.內控制度建立領域
4.內控制度未建立領域
職責分離和主要風險管控情況
業務類型 工作職責分離情況 主要管控風險點
1.預算業務管理
2.收支業務管理
3.政府采購業務管理
4.資產管理
5.建設項目管理
6.合同管理
內部控制制度執行情況
業務類型 評價要點 評價指標結果/指標值
預算業務管理 1.預算績效目標設定比例
2.預算批復細化程度
3.預算執行控制程度
4.績效評價工作執行情況
收支業務管理 1.非稅收入管控情況
2.支出管控情況
政府采購業務管理 1.采購預算完成情況
資產管理 1.國有資產安全性
2.資產配置預算完成率
3.人均行政資產配置情況
建設項目管理 1.建設項目資金控制情況
2.投資計劃完成情況
合同管理 1.合同訂立規范情況
（三）內部控制工作的經驗、做法及取得的成效
（四）內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
（五）下一步內部控制工作計劃
（六）對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議
三、單位內部控制存在問題和建議
問題領域 問題分類 存在問題 完善建議
單位層面 1.單位對內部控制的重視程度
2.內部控制組織機構
3.重點領域和關鍵崗位制衡機制建設
4.內部控制評價監督
5.內部控制信息化
6.工作職責分離
預算業務管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
收支業務管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
政府采購業務管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
資產管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
建設項目管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
合同管理 1.建立健全內部控制制度
2.內部控制制度執行
附表：2017年度行政事業單位內部控制報告填報表
一、單位層面
單位內部控制領導小組負責人 單位一把手（法人）□ 分管財務領導□ 其他分管領導□ 未成立內部控制領導小組□
單位內部控制領導小組會議次數 0次□ 1次□ 2次及以上□ 單位主要負責人參加會議次數 0次□ 1次□ 2次及以上□
班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職 是□ 否□
如是，請詳列姓名及行政職務：
單位內部控制工作小組負責人 單位一把手（法人）□ 分管領導□ 牽頭部門負責人□ 其他負責人□ 未成立內部控制工作小組□
單位內部控制工作小組會議次數 0次□ 1次□ 2次及以上□ 單位開展內部控制專題培訓次數 0次□ 1次□ 2次及以上□
本年是否開展內部控制風險評估 是□ 否□ 是否建立內部控制手冊 是□ 否□
內部控制牽頭部門 行政管理部門□ 財務部門□ 紀檢部門□ 內審部門□ 其他部門：
內部控制評價與監督部門 行政管理部門□ 財務部門□ 紀檢部門□ 內審部門□ 其他部門：
內部控制建設方式 單位自建□ 外部協助□ 協助單位名稱：
內部控制開展進度 內部控制建立階段□ 內部控制實施階段□ 內部控制信息化階段□
內部控制適用的管理業務領域 預算業務管理 收支業務管理 政府采購業務管理 資產管理 建設項目管理 合同管理
是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□ 是□ 否□
內部控制信息系統是否建立 預算業務管理□ 收支業務管理□ 政府采購業務管理□ 資產管理□ 建設項目管理□ 合同管理□
二、業務層面
權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況 1.分事行權 對經濟和業務活動的決策、執行、監督，是否明確分工、相互分離、分別行權。 是□ 否□ 不適用□
2.分崗設權 對涉及經濟和業務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確。 是□ 否□ 不適用□
3.分級授權 對管理層級和相關崗位，是否分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。 是□ 否□ 不適用□
4.定期輪崗 對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。 是□ 否□ 不適用□
5.專項審計 不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業務采用專項審計等控制措施。 是□ 否□ 不適用□
預算業務管理 收支業務管理 政府采購業務管理 資產管理 建設項目管理 合同管理
工作職責分離情況 1.預算編制與預算審批 1.收款與會計核算 1.采購需求制定與審核 1.辦理貨幣資金業務的各崗位 1.項目建議和可行性研究與項目決策 1.合同的擬訂與審核
是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□ 是□否□
不適用□
2.預算審批與預算執行 2.支出申請與內部審批 2.采購文件編制與復核 2.無形資產研發與管理 2.概預算編制與審核 2.合同的審批與訂立
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
3.預算執行與分析評價 3.付款審批與付款執行 3.合同簽訂與驗收 3.對外投資的可行性研究與評估 3.項目實施與價款支付 3.合同的審核與審批
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
4.決算編制與審核 4.業務經辦與會計核算 4.驗收與保管 4.實物資產管理的決策、執行與監督 4.竣工決算與竣工審計 4.合同的執行與監督
是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□ 是□ 否□
不適用□
建立健全內部控制制度情況
建立健全內部控制制度情況
（續） 業務類型 環節（類別） 不適用 是否建立制度 是否編制流程圖 主要管控風險點
預算業務管理 1.預算編審與批復 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.預算執行與分析 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.預算追加調整 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.決算管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.績效評價 □ 是□ 否□ 是□ 否□
收支業務管理 1.財政撥款收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.事業收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.經營收入 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.票據管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.借款管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.報銷管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.支出申請與資金支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.公務卡管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
9.銀行賬戶管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
10.財務印章管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
政府采購業務管理 1.采購預算及采購計劃編審 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.采購執行申請與審核 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.采購組織形式確定 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.采購方式確定及變更 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.采購合同與采購檔案管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.采購驗收與支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
資產管理 1.庫存現金管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.實物資產配置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.資產使用與維修管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.資產清查盤點管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.實物資產處置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.資產報告管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.對外投資立項管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.對外投資過程管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
9.對外投資資產評估管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
10.對外投資處置管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
11.對外投資績效評價管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
建設項目管理 1.項目立項管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.項目設計與概預算 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.招投標管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.項目實施與變更管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
5.建設項目資金支付 □ 是□ 否□ 是□ 否□
6.竣工結算與驗收 □ 是□ 否□ 是□ 否□
7.竣工決算審計 □ 是□ 否□ 是□ 否□
8.績效評價 □ 是□ 否□ 是□ 否□
合同管理 1.合同擬訂與審批 □ 是□ 否□ 是□ 否□
2.合同履行與監督 □ 是□ 否□ 是□ 否□
3.合同檔案管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
4.合同糾紛處理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
其他領域管理 □ 是□ 否□ 是□ 否□
內部控制制度執行情況
業務類型 評價要點 不適用 數據一 數值 數據二 數值
預算業務管理 1.預算績效目標設定比例 □ 預算項目數（標注口徑） 設定績效目標的預算項目數
2.預算批復細化程度 □ 內部預算分解指標總金額 預算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額
3.預算執行控制程度 □ — 預算執行分析的月份數
4.績效評價工作執行情況 □ 預算項目總數 實施績效評價的項目數
收支業務管理 1.非稅收入管控情況 □ 應上繳非稅收入 實際上繳非稅收入
2.支出管控情況 □ 財政資金支出預算批復總金額 財政資金支出金額
政府采購業務管理 1.采購預算完成情況 □ 本年采購預算金額 本年實際采購金額
資產管理 1.國有資產安全性 □ 處置資產入賬價值 合規處置資產入賬價值
2.資產配置預算完成率 □ 行政辦公資產配置預算數 行政辦公資產配置總金額
3.人均行政資產配置情況 □ 單位編制人數 本年年底資產總額
其中：通用辦公設備
家具
建設項目管理 1.建設項目資金控制情況 □ 批準的概算投資額 建設項目決算投資額
2.投資計劃完成情況 □ 年度投資計劃 年度實際投資額
合同管理 1.合同訂立規范情況 □ 合同總個數 合同審批個數
三、內部控制工作的經驗、做法及取得的成效
四、內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
五、下一步內部控制工作計劃
六、對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議
填寫說明
一、填報要求
此報告由各單位根據本單位內部控制建設情況如實填寫。各單位應按照本報告附表（2017年度行政事業單位內部控制報告填報表）在2017年度行政事業單位內部控制報告填報軟件中填報相關內容，軟件自動生成“2017年行政事業單位內部控制報告”。各單位報送的紙質版內部控制報告僅包括軟件自動生成的內部控制報告，附表內容無需報送。
二、封面填報方式
1.表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。
2.“單位名稱”應填寫單位的全稱；單位填報本級報告時，應在單位名稱后加“（本級）”。
3.“電話號碼”應填寫填表人的聯系電話號碼。
4.“報送日期”應填寫內控報告單位負責人審批通過時間。
5.“組織機構代碼”應根據各級技術監督部門核發的機關、團體、事業單位代碼證書規定的9位碼填寫。如果單位只有社會統一信用代碼，應填寫其中的9位主體標識碼（第9位至17位）。
6.“隸屬關系”由“隸屬關系”和“部門標識代碼”組成，以9位代碼表示。其中，中央單位前六個空格均填零，后三個空格根據國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》（GB/T 4657－2009）編制；地方單位前六個空格根據國家標準《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制，后三個空格按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》（GB/T 4657－2009）填報。
7.“單位預算級次”應按照預算管理權限和經費領撥關系確定預算級次。非預算單位此項填報“無”。
8.“預算管理級次”應按照單位預算分級管理的級次選擇填寫。
9.“2017年度支出總額”應與2017年決算數一致，金額單位為“元”，結果保留整數；若單位在填報內部控制報告時點尚未統計出2017年年度支出總額，則填列2016年年度支出總額，并在金額后標注，如“2017年度支出總額:XX元（2016）”，若未標記則默認為2017年金額。
三、“附件：2017年度行政事業單位內部控制報告填報表”填報方式
（一）單位層面
1.“單位內部控制領導小組負責人”中的分管財務領導包括單位總會計師。
2.“單位內部控制領導小組會議次數”、“單位主要負責人參加會議次數”、“單位內部控制工作小組會議次數”、“單位開展內部控制專題培訓次數”欄填寫內容均需附會議紀要等作為佐證材料；若單位內部控制領導小組與工作小組共同召開會議，則每項各計1次。
3.“本年是否開展內部控制風險評估”、“是否建立內部控制手冊”欄填寫內容需附相關佐證材料。
4.在“內部控制評價與監督部門”中，若存在多部門參與評價監督的情況，僅勾選內部控制評價與監督的牽頭（歸口）部門。
5.在“內部控制開展進度”中，內部控制建立階段是指單位六大經濟業務領域內部控制制度體系正在建立或已完成建立，但未付諸實施的階段。內部控制實施階段是指涵蓋六大經濟業務領域的內部控制制度體系已完成建立并付諸實施，但尚未采用信息化手段執行的階段；內部控制信息化階段是指單位內部控制已進入內部控制實施階段，并采用信息化手段執行的階段。
（二）業務層面
1.在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業務領域或業務領域下屬的部分環節或類別，則在該項業務領域對應的環節或類別勾選“不適用”。如單位涉及該業務領域及下屬環節或類別,需要判斷業務領域建立的內部控制制度和流程圖中是否細化至相關環節或類別。此部分需附相關業務領域內控制度和流程圖等作為佐證材料。
2.“內部控制制度執行情況”涉及填寫金額的部分，單位為“元”；如單位不涉及某項業務，則在該項評價要點行勾選“不適用”。該部分內容填寫需附系統截圖或數據來源資料作為佐證材料。各評價要點取數規則如下：
（1）“預算業務管理”中的“預算績效目標設定比例”，主要評價預算項目績效目標設定情況。
“預算項目數”，是指納入單位項目庫管理范圍的財政撥款預算事項數，預算項目數統計口徑參照中央單位預算目標報送應統計到“項”級，如果單位有更加精細的管理可以按照更細致的分類統計，并標注統計口徑。另外，對于跨年度事項，以預算年度為口徑，凡根據項目庫動態調整要求納入當期預算安排，且應完成階段性績效目標的財政撥款預算事項，均納入本指標評價范圍；該指標建議參考“項目立項申請表及附件”等資料進行填報。
“設定績效目標的預算項目數”，是指根據《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預[2011]285號）要求設定績效目標的項目數量；該指標建議參考“績效目標申報表”等資料進行填報。
（2）“預算業務管理”中的“預算批復細化程度”，主要評價支出預算金額細化至部門情況。
“內部預算分解指標總金額”，是指單位支出預算總金額；該指標建議參考“預算報表”等資料進行填報。
“預算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額”，是指結合業務實際開展計劃，嚴格按照功能科目和經濟科目分類要求，將支出預算細化至資金使用責任主體的金額。該指標建議參考“預算指標內部分解表”等資料進行填報。
（3）“預算業務管理”中的“預算執行控制程度”，主要評價預算分析執行情況。
“預算執行分析的月份數”，是指進行預算分析的月份數量；該指標建議參考“執行分析報告”等分析類資料進行填報。
（4）“預算業務管理”中的“績效評價工作執行情況”，主要評價預算項目進行績效評價情況。
“預算項目總數”，參考“預算績效目標設定比例”對應的數據一進行填報。
“實際績效評價的項目數”，是指預算執行事后績效評價項目，而非事前預算績效目標審定項目。對于僅對部分內容進行績效評價的項目，不計入實施績效評價項目數。對于跨年度執行的預算項目，可以在統計中剔除。該指標建議參考“項目績效評價報告”等資料進行填報。
（5）“收支業務管理”中的“非稅收入管控情況”，適用于存在非稅收入的行政事業單位。主要評價非稅收入上繳情況。
“應上繳非稅收入”，是指存在非稅收入上繳職能的單位，按照規定項目和標準征收政府非稅收入的金額；該指標建議單位根據非稅收入相關規定結合本單位收入情況進行計算。
“實際上繳非稅收入”，是指單位報告年度實際上交的非稅收入；該指標建議參考“會計記錄”等資料進行填報。
（6）“收支業務管理”中的“支出管控情況”，主要評價支出預算實際執行情況。
“財政資金支出預算批復總金額”，是指單位“二下數”與預算追加數合計金額；該指標建議參考“預算調整記錄、預算批復表”等資料進行填報。
“財政資金支出金額”，是指報告年度單位實際執行支出財政資金金額；該指標建議參考“決算報表”等資料進行填報。
（7）“政府采購業務管理”中的“采購預算完成情況”，主要評價采購預算實際執行情況。
“本年采購預算金額”，是指本年度部門預算批復中的政府采購預算金額和預算執行中調劑的政府采購預算金額合計，包括貨物、工程、服務的政府采購預算金額。
“本年實際采購金額”，是指依據政府采購預算，按照政府采購有關程序組織完成采購活動后的采購金額，包括貨物、工程、服務的采購金額。
“本年采購預算金額”和“本年實際采購金額”建議參考本單位填報的“政府采購信息統計報表”進行填報。
（8）“資產管理”中的“國有資產安全性”，主要評價單位資產處置管理情況。
“處置資產入賬價值”，是指報告年度發生的資產處置事項的入賬金額；該指標建議參考“資產處置清單、會計記錄”等資料進行填報。
“合規處置資產入賬價值”，是指報告年度處置事項中按照資產處置要求執行的處置事項入賬金額。資產處置要求包括：一是資產處置年限、性能等標準制定合理合規，被處置資產經論證滿足處置要求；二是資產處置嚴格按照審核審批程序辦理手續，有相應的資產處置審批單予以佐證；三是資產處置實物賬與資產處置財務賬已進行賬務處理；四是處置收入已登記入賬且計價準確，嚴格按照外部制度規范及內部管理的要求；該指標建議參考“資產處置清單、會計記錄”等資料進行填報。
（9）“資產管理”中的“資產配置預算完成率”，主要評價資產配置預算完成情況。
“行政辦公資產配置預算數”，是指報告年度單位對于資產配置的預算數額；該指標建議參考“預算報表、預算指標內部分解表”等資料進行填報。
“行政辦公資產配置總金額”，是指報告年度單位在資產配置中的資產實際入賬價值；該指標建議參考“資產配置賬面價值（會計報表）、資產配置記錄”等資料進行填報。
（10）“資產管理”中的“人均行政資產配置情況”，主要評價行政資產配置管理情況。
“單位編制人數”，是指經政府編制管理部門核定的人員編制數，包括工勤編制人數；該指標建議參考“三定方案”等資料進行填報。
“本年年底資產總額”，是指2017年年底行政辦公資產會計賬面總金額。通用辦公設備、家具資產范圍參照《中央行政單位通用辦公設備家具配置標準》相關規定；該指標建議參考“資產清查報告”等資料進行填報。
（11）“建設項目管理”中的“建設項目資金控制情況”，主要評價建設項目投資管理情況。
“批準的概算投資額”，是指當期已完工并辦理項目決算的建設項目的概算投資額，既包括項目立項時批復的概算數，也包括在項目實施過程中項目變更導致的預算調整數；該指標建議參考“項目概算批復表”等資料進行填報。
“建設項目決算投資額”，是指單位當期建設項目決算金額；該指標建議參考“項目決算表”等資料進行填報。若單位評價期間不存在已完工項目，該指標作為不適用指標。
（12）“建設項目管理”中的“投資計劃完成情況”，主要評價建設項目投資計劃完成情況。
“年度投資計劃”，是指以預算年度為統計口徑的建設項目計劃投資額；該指標建議參考“投資計劃、預算報表”等資料進行填報。
“年度實際投資額”，是指以預算年度為統計口徑的建設項目實際投資額；該指標建議參考“工程結算記錄、決算報表”等資料進行填報。
（13）“合同管理”中的“合同訂立規范情況”，主要評價合同訂立管理情況。
“合同總個數”，是指單位報告年度簽訂合同的數量；該指標建議參考“合同臺賬”等資料進行填報。
“合同審批個數”，按照合同管理要求嚴格依規審核審批合同的數量。合同審核審批應按照分級授權要求執行，重大合同的審核審批要有策劃調查文件、會議紀要等文本作為佐證，其中，重大合同標準以各單位合同管理辦法中確定的重大合同為標準；該指標建議參考“合同審批表、會議紀要”等資料進行填報。
三、經驗、問題、計劃和建議
1.“內部控制工作的經驗、做法及取得的成效”欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法，以及在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務領域中建立與實施內部控制后取得的成效。
2.“內部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制過程中出現的問題、單位在自我評價過程中發現的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發現的與本單位預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務領域相關的內部控制問題，也應一并反映。
