近年來，泰安市教育局高度重視內部控制規范實施工作，將內部控制建設作為加強機關黨風廉政建設、樹立教育良好形象、提高資金使用效益、推進教育公平、辦人民滿意教育的重要抓手，注重頂層設計，創新工作思路，強化制度保障，抓長效謀長遠，不斷完善內控體制機制，內部控制建設取得了扎扎實實的階段性成效。下面從五個方面向各位領導和專家匯報一下我局內部控制建設情況：
一、注重頂層設計，努力構建“三縱三橫”內控體系
內部控制建設是一項復雜的系統工程，上連黨風政紀牽動全局，下連每個干部職工所有崗位，必須周密部署、精心安排，實現上下聯動、整體貫通，方能取得實效。為此，我們把構建“三縱三橫”的單位內部控制體系作為推進內部控制建設的總體目標。“三縱”即三條內控管理線：局黨委領導線、紀委監督線、業務分工管理線，局黨委抓大抓總；紀委跟蹤監督；分工局領導負責分管科室的業務把關。“三橫”即三個內控管理層面：局領導層面分工負責，分管業務工作的局領導對分管科室的業務事項和開支內容負責，分管財務工作的局領導對財務支出的合規性和標準負責；科室層面作為落實內控規范的基本單位由科室主要負責人負總責；科室報賬員作為內控工作的聯絡員與機關財務保持密切的業務聯系與溝通。“三縱三橫”內控管理網絡構成局機關內部控制規范的基本體系。在工作實踐中，我們通過制定工作規則、強化制度保障、細化預算管理、固化業務流程、嚴格辦事程序、狠抓工作落實，不斷豐富和完善這一體系。
二、強化組織領導，扎緊制度籠子
實施內部控制，黨委領導是關鍵。我局被確定為市級《行政事業單位內部控制規范》實施試點后，立即組織召開了內控建設試點實施啟動會，按照試點工作要求，擬定了單位內控規范實施工作方案，及時成立了內部控制規范工作領導小組。局黨委書記、局長擔任領導小組組長，局黨委各位成員擔任副組長，局機關各科室主要負責人為成員。領導小組下設辦公室，具體負責內控規范的制定和日常監督落實工作。局黨委會定期聽取局機關《內部控制規范》實施工作專題情況匯報，及時把握方向，研究解決工作推進過程中的關鍵問題。
實施內部控制，制度建設是保障。為保障內控建設的順利推進，我局按照中央“八項規定”和厲行節約反對浪費工作的總體要求，進一步修訂完善了泰安市教育局《機關財務管理辦法》、《機關差旅費開支管理辦法》；結合部門實際研究出臺了泰安市教育局《工作規則》、《厲行節約反對浪費工作規定》、《機關招生考試經費開支管理辦法》；同時，對市直學校基本建設項目申報、市直教育系統政府采購管理和國有資產處置管理、嚴肅財經紀律加強收費管理、公務接待和會議管理、機關文印管理以及公務車輛管理等專門下發通知，提出了明確要求。將內部控制貫穿于局機關經濟業務管理全過程，做到用制度管權、管事、管人，全面規范行政行為，做到人人有規可依、事事有章可循。
三、嚴格預算審批，規范財務收支管理
預算管理和報銷管理是單位財務內控建設的兩個關鍵環節。我局財務管理始終堅持“嚴”字當頭、“細”處著眼、注重“實”效。
在預算管理方面：一是實行科室年度支出預算控制制度。各科室根據職責任務分工，全面編制年度經費支出預算；財務科按照保基本、保重點、鼓勵改革創新的原則，分科室核定全局預算總盤子，報局黨委會研究批準。科室預算一經確定，一般不再追加預算額度，因工作需要確需臨時增加預算項目，須按程序提交局黨委會研究通過。二是實行經費支出預算全覆蓋。凡發生財務支出的事項均需事先編制預算，履行預算審批程序，無預算事項不得列支。嚴格控制公務接待、會議、差旅、培訓、文印以及各類評選表彰活動支出，嚴格控制公務用車運行費用。三是嚴格經費支出預算審批程序。所有經費支出項目，必須由科室報賬員填制《經費支出預算審批表》，經科室主要負責人把關簽字，報分管科室工作的局領導審簽后送財務科審核，經分管財務工作的局領導審簽，報局長審批后執行。四是針對不同經濟活動提出相應的預算編制要求。會議、培訓、評審、差旅、文印等活動預算附會議通知和活動方案；公務接待預算附被接待單位公函，填寫《公務接待審批單》，統一由局辦公室履行預算審批程序；各類考試預算參照省財政、教育等部門規定的業務開支項目和標準據實編制，同時填寫《非稅收入收繳情況一覽表》，并附《考務工作手冊》。機關文印實行定點印刷；車輛運行及燃修，按規定程序報批后，由局辦公室履行預算審批程序。
在支出管理方面：一是嚴禁超預算范圍超標準報銷。各類支出事項必須按照預算批準的開支范圍、項目和標準，據實結算。二是及時辦理結算業務。支出事項完成后，科室報賬員要盡快辦理結算手續，原則上在一個月內報銷；當年的支出事項，于年終結賬前報銷，實行一事一結。三是完善支出報銷手續。凡經預算審批后發生的財務支出，由科室報賬員按照預算審批流程辦理報銷手續。除培訓講課費、小額零星開支外，一律采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。四是落實報銷附件要求。公務接待費用報銷憑證應附被接待單位公函、公務接待審批單、財務票據和原始接待清單等；各類會議、差旅、考試、培訓、文印等經濟活動報銷附件、責任人簽字必須齊全。
四、提高執行力，不折不扣抓好制度落實。
抓好制度落實，取決于工作執行力的高低。中央“八項規定”出臺尤其是內部控制建設啟動實施以來，我們在扎緊制度籠子的同時，按照“嚴、緊、硬”的要求，不折不扣地抓好制度落實。我局結合機關工作實際實行了內部控制工作聯絡員制度、科室報賬員制度，與科室年度支出預算控制、公務卡強制結算、事前核準使用現金、非稅收入限期催辦等制度統籌實施，把白紙黑字的制度條文變成了貼近科室、便于操作、利于落細落實的工作載體。一是建立完善內控工作聯絡員制度。科室報賬員兼任內控工作聯絡員，具體負責本科室預算編制、財務報銷、資產管理等事項，不定期召開聯絡員會議，溝通交流內控實施情況，及時收集意見建議。科室報賬員既對科室財務工作具體負責又對科室主要負責人負責，成為財務部門與每個科室聯系的重要紐帶和制度落實的關鍵力量。二是建立定期培訓制度。我們把對科室主要負責人和報賬員的培訓作為提高工作執行力的重要手段，結合新的財務管理制度的出臺和局機關財務管理辦法的修訂完善，財務科都要會同局辦公室等科室對局機關科室主要負責人和報賬員進行集中培訓，及時統一思想、更新觀念，提高科室了解和執行財務管理制度的能力。三是計劃財務科帶頭做表率。作為內控建設的牽頭科室，計劃財務科在執行內控制度上首先做到堅持原則，嚴格把關，手拿一把尺子，使用一個標準，做到制度面前人人平等。四是規范業務工作流程。各科室按照職責分工，結合崗位廉政風險防控機制建設、行政服務標準化、守紀律講規矩做表率和兩學一做學習教育等活動，進一步梳理經濟活動事項，制定業務規范和流程。在此基礎上，對局機關所有經濟業務流程進行認真梳理和細化。涉及物品采購事項由使用科室啟動申請程序，財務科牽頭履行政府采購程序，局紀委和條件裝備主管科室共同參與招標采購過程；局機關公務車輛維修，由駕駛員提出申請，局辦公室咨詢專家組意見提出維修報告，經主任審核后報請局領導審批，方能進入維修環節。五是落實崗位職責分離要求。強化了內部牽制和職責分離措施，任何業務事項必須由兩個以上的人或科室共同參與完成，責任人員只能在自己的職權范圍內作出處理。切實把崗位職責分離要求貫徹到物品采購、公務車輛維修、會計崗位設置、財務印鑒管理等各項具體工作中去。六是實行陽光財務。按照財務公開要求，通過部門網站及時公開財務預決算信息。局機關各項收費全部納入政務服務中心統一辦理，公開收費項目和標準，實行收支兩條線管理，科室分工負責，限期催辦，做到應收盡收，杜絕教育亂收費現象。
五、實行網上預算審批，全力打造內控建設升級版
為最大限度提高內控執行力，實現內部控制的程序化、常態化，我局積極創造條件，借助教育信息化和辦公自動化的基礎和優勢，加快推進內部控制信息系統建設。在財政部門的指導幫助下，我們根據財管理政改革要求，與有關單位積極對接，在更新完善局機關財務核算軟件的基礎上，按照政府采購程序著手開發了局機關預算管理系統即網上預算審批系統。網上預算審批系統對每個內控環節的責任和權限進行了設定；將內部控制規范與具體業務流程緊密銜接，實現了內控規范的具體化、形象化；在科室報賬員及其他科室成員、科室主要負責人、分工局領導和局長之間建立了相互牽制、協調運作的紐帶和橋梁，構建了一種方便快捷高效的新型工作關系。利用預算審批系統，科室可以隨時掌握本本科室總體預算和分項預算的執行進度，分工局領導可以隨時了解分管科室的預算執行情況，財務部門可以借助財務報表數據及時對科室和全局預算執行情況進行效果評價和綜合分析，極大地提高了工作效率。經過積極籌備，2016年5月23日舉辦了局機關預算審批管理系統應用培訓班，6月1日起全面啟用了局機關網上預算審批管理系統。目前整個系統運行良好，系統研發部門為系統的正常運轉提供了全方位的跟蹤維護和技術咨詢。下一步，我們將在總結完善網上預算審批的基礎上，積極創造條件實行網上財務報銷與國有資產網絡管理，努力構建市直教育系統財務資產網絡管理平臺，逐步建立起基于現代信息技術的綜合內部控制系統，確保內部控制規范的有效實施。
我局在內部控制建設方面盡管做了一些嘗試和實踐，但是與上級部門的要求還有不少的差距，在預算管理精細化、國有資產管理信息化、財務管理科學化等方面還有待加強和提高。我們也深刻認識到，內部控制建設是一個長期探索實踐和不斷完善的過程，工作的任務還相當艱巨。我們將借這次會議的東風，虛心學習先進單位的好經驗好做法，按照會議提出的要求，進一步強化措施，完善機制，積極作為，扎實工作，不斷把我局的內部控制建設提升到一個新的水平。
