大家知道，企業的資金如同人體的血液，它是企業生存和發展的命脈。沒有足夠的資金，企業就難以維持正常的運轉，什么盈利、效益都無從談起。因此，企業的財務管理必須以資金為核心，通過強化資金管理來規避財務風險、提高經濟效益。近年來，株硬集團在資金運營管控方面注重出實招、使實勁、用實功，有效防范了財務風險，為促進公司的健康發展起到了積極的作用。僅以2015年為例，全集團的財務費用同比減少了6700萬元，資產負債率也降至49%，達到了歷史最好水平。此外，集團的經營活動現金流量凈額達39126萬元，為公司獲得較高的銀行信用額度提供了十分給力的數據，也為公司資金鏈的安全增加了一道保險。
一、注重基礎和創新，管理資金出實招
公司深刻地認識到，基礎不牢，地動山搖。扎實的基礎工作是管好資金的重要前提。第一，注重制度建設，健全各項規章，先后出臺了《資金管理辦法》、《產成品管理辦法》、《客戶信用管理辦法》、《貨款安全責任管理辦法》、《承兌匯票管理辦法》、《預付賬款管理辦法》等規章制度，保證了公司的資金管理有法可依。第二，注重提高財務人員的思想覺悟和業務水平，通過經常性的思想教育和各種形式的培訓，引導和組織財務人員學習職業道德、會計準則、票據法、稅法等法規，不定期地舉辦資金運作、資金效益等方面的講座和研討活動，不斷提高財務人員的綜合素養。第三，注重基礎數據的掌控，保證資金調度的準確性，堅持做好銀行日記賬和現金日記賬的日清月結，對公司在銀行的存、貸款余額以及應收（預付）賬款做到心中有數，及時做好應收（預付）賬款和往來賬的清理工作，盡量避免呆滯和壞賬發生。第四，注重財務信息化建設，創新資金管理的手段。從2014年起，公司就實現了金蝶K3財務系統與營銷系統、物流系統的有效對接；2015年又完善了金蝶供應鏈模塊管理功能，增加了金蝶采購系統庫存提醒、費用預警、庫齡分析等模塊，為資金事前和實時監控創造了條件，有效地提升了資金管理的時效性。
二、突出重點與難點，管理資金用實功。
“融資難、融資貴”和“資金荒”是企業在經濟復蘇緩慢和轉型調整時期的普遍現象，要解決這一問題，必須用實功。一是把實功用在對經濟走向和利率變化調整的分析上。2014年年初，公司在深刻分析資金市場情況的基礎上，預判出年內發生“貨幣緊張局面”的可能性極大，于是，果斷展開大額融資活動，搶在“錢荒”發生之前，先后爭取了利率下浮10%的資金12.2億元，既有效解決了公司的資金鏈問題，又降低了財務費用。2015年，在預期降息的情況下，公司所有貸款均簽訂浮動利率合同，并主動爭取支持，以最低的融資成本籌集資金。其中：獲進出口銀行融資成本下降了35%的政策性貸款55000萬元，獲工商銀行和建設銀行給予的利率下浮5%的融資授信2.2億元和2.5億元，獲郵政儲蓄銀行給予的利率下浮2%的融資授信2億元，因此，致使整個集團的財務費用同比大幅降低。二是把實功用在對集團的授信額度和國家政策的充分利用上。為解決子公司銀行授信等級低、授信規模小、利息議價能力弱等實際問題，近幾年來，我們充分利用集團的授信額度和議價能力，多次采取切分信用額度、統借統還、內保外貸和貿易融資等形式，先后為子公司獲得低于基準利率2—15%的貸款20余億元。同時，積極爭取國家政策的支持，及時申報重大科研項目獎勵和投資項目財政支持資金，共獲政府補助資金1.34億元。
三、抓住內控不放手，管理資金使實勁。
要提高資金使用效率，就必須在內控上使實勁。一是在資金總量控制上使實勁，每年公司均將三項資金（存貨、應收賬款、預付賬款）指標分解到了各單位和各控股子公司，并堅持按月跟蹤和考核資金占用情況，按月報告客戶超信用狀況和逾期貨款情況，隨時對相關單位和人員的應負責任提出追究意見。如：2014年，我們按照《產成品管理辦法》之規定，對營銷部門未按時限發貨的44.869噸（占用資金1611萬元）產品實施了10余萬元的扣款；2015年，按照《貨款安全責任管理辦法》，對營銷部門的逾期貨款及資金占用費實施了91.28萬元的扣款，維護了資金監管的嚴肅性和權威性。同時，通過財務與法務部門的緊密合作和信息反饋，公司采取寄發律師函件和法律訴訟等方式清收了不少疑難貨款，僅2015年就達到了324萬元。二是在資金調度運營上使實勁，只有把資金管好用活，才能保證資金結構合理，避免浪費損失，因此，公司堅持按月做好資金平衡工作，科學調配和合理使用資金，既確保生產經營的正常運行，又為大額資金需求提供了可靠的保障。如：2014年底，一次性調集資金58745萬元，保障了采購數千噸原材料的資金需求；2015年4月，通過有效銜接和溝通，及時將48543萬元的增資資金調配到子公司，促使其銀行貸款從87586萬元下降至29930萬。三是在盤活存量資金上使實勁，最大限度地減少了資金占用，提高了資產的優良率。僅以2014年為例，我們按照先進先出的原則，敦促生產單位領用了價值為5438萬元存放時間較長的外購原材料；協調進出口公司及時處理了價值382萬元的積壓產品；通過對庫存輔助材料的不定期檢查和核對，協調處理積壓物資101.29萬元，減少了不合理占用。2015年，積極辦妥北京、東莞商務房轉讓的相關手續，及時盤活資金1000余萬元。此外，還堅持現金為王，嚴控帶息負債的原則，通過盤活或出具承兌匯票以及開具信用證等方式支付貨款，盡可能地減少現金支出，從而減少了銀行貸款。四是按照高新技術企業的申報條件和要求，就研發資金設立專賬，為公司獲批高新技術企業打下了良好基礎，進而為獲得優惠利息的高新項目貸款提供了有力保障。
總之，資金管理是企業財務管理的核心，要防范財務風險，提高財務管理的效益和質量，就必須扎扎實實把功夫下在資金管理上。
