一、資金結算中心的職能
（一）結算
結算中心是鐵路內部銀行，承擔著內部單位間或內部單位與外部單位間進行資金劃撥、收付款、轉賬等業務。為了保證資金安全，在結算業務過程中，要嚴格執行有關內控制度，例如：同一筆業務不能由一個人完成全過程，必須兩人及以上完成。關鍵崗位實行定期輪換制度。操作員需保管好自己的口令和密碼。嚴格執行大額資金使用聯簽制度和大額資金日報告制度等等。更好的為鐵路經營與建設提供資金支持，使資金有效地融入到生產經營活動中，不斷地提高企業盈利能力，降低企業經營成本，提升企業資金使用效率。
（二）調劑
結算中心將總戶資金（含歸集資金）進行統籌安排、合理調配運用資金存量，平衡調劑各結算室間的資金余缺，確保各單位的資金支付，避免擠壓資金。為了保證正常結算業務順利展開，資金頭寸限額依據下列因素核定：結算室內部各開戶單位的生產業務特點與經營情況對資金需求的不同時間段和額度；各結算室的日常結算資金收支是否為現金凈流入；各結算室隨時掌握內部開戶單位的大額資金動態等等。
結算中心除了保證正常結算支付外，還利用沉淀資金開展資本運作。銀行存款業務： 總公司明確規定，結算中心總戶資金運用僅限于三個月及以下的短期存款。例如：協定存款；七天通知存款；三個月定期存款；大額存單等業務。內部調劑業務：內部調劑范圍一般僅限于流動資金，以短期周轉為主，有償使用。內部調劑必須嚴格按照使用規定和批準用途使用，不得挪作他用。專項用途調劑按鐵路總公司有關規定執行。
（1）路內調劑：是指結算所利用總戶資金為在本結算所開戶（
含歸集賬戶）的鐵路內部單位辦理的資金調劑。路內調劑期限一般不得超過一年，專項用途的調劑期限按鐵路總公司規定執行。業內調劑期限不得超過三個月，調劑資金只能辦理一次展期，展期期限不得超過原調劑期限。此項業務不僅獲得可觀的利息收入，從整個集團而言，實現了融資零成本。
（2）業內調劑：是指部清算中心和資金結算所之間由于結算頭寸臨時發生困難而進行的調劑。
上調資金業務：是指以各鐵路局、中鐵集裝箱運輸有限責任公司、中鐵特貨運輸有限責任公司、中鐵快運股份有限公司等三個專業運輸公司和鐵道科學研究院為主體，以資金結算所為平臺，將總戶資金扣除結算頭寸及內部調劑資金后的沉淀資金上調到部清算中心。總戶資金上調的基本原則是：保證結算支付，滿足內部調劑，集中有償使用。
（三）歸集賬戶監管
為了防止資金體外循環，確保資金安全，總公司明確規定，鐵路內部各單位必須在當地結算中心開戶，當地沒有結算中心的鐵路單位可以在銀行下屬各機構開立結算賬戶，銀行為鐵路單位提供服務和賬戶監管信息，銀企雙方共同落實賬戶監管職責。目前結算中心賬戶歸集率已達90%。
在銀行開戶的鐵路單位通過鐵路辦公網開通資金監控系統，查詢本單位及所屬單位賬戶的資金余額和動態。資金結算所運用資金監控系統開展稽核業務，監控轄內的全部賬戶的資金動態明細和余額變動情況，發現監控賬戶信息與授權賬戶不符的要及時通知主辦行給予糾正，嚴格設置預警條件，確保資金安全。
二、結算中心在鐵路企業中的重要作用
（1）結算中心在資金運作過程中，激活了沉淀資金，使資金效益最大化。辦理單位協定存款，修訂基本存款額度，取得穩定的利息收益。充分利用更短的時間差，辦理七天通知存款，取得較高利息收益。辦理三個月定期存款，在制度允許的最大范疇內，使利息收入最大化。
在每次國家央行利率下調之后，中心積極向協作銀行爭取利率頂格上浮的優惠政策，最大限度減少因降息對單位利息收入的影響幅度。真正做到“失之東隅，收之桑榆”，最大限度地減少利息縮水幅度。
（2）結算中心在全面管理的基礎上，有效地防范了資金風險。結算中心準確的掌握內部單位的運營狀況、資金流向，嚴格審批資金使用申請，防范體外賬戶，有效控制了資金的收支平衡，防范資金風險。對于重大項目或地理位置邊遠的下級單位，可實施遠程監控資金動向，降低財務風險。真正實現了企業賬戶的扁平式集中化管理。
（3）為主辦單位辦理內部資金調劑款時，不僅手續簡單、靈活方便、辦理快捷，而且最重要的是降低財務成本、實現籌資零成本，充分發揮了內源資金集中優勢。資金是企業的“血液”，資金管理的好壞直接影響著企業的生存與發展。因此，有效而靈活地調撥資金，實現財務集中化管理，降低資金閑置比率，不斷提升企業財務管理水平與經濟效益，結算中心發揮著不可估量的作用。總之，“加強資金管理，提高資金效益”是我們永恒的主題，我們一定要本著“改革、管理、創效”三大主題展開工作，在合法、合規的基礎上，充分發揮資金杠桿效應，為鐵路事業做更大的貢獻！
