2014 年，各地監事會工作主動作為，積極探索，體制建設加快突破，工作機制逐步完善，監督檢查注重實效，成果運用繼續深化，落實整改抓出力度，各項工作取得了明顯成效。在全面深化國資國企改革的新形勢下，正確認識監事會工作的地位和作用，積極探索監事會工作深化完善的途徑和方式，直接關系到全省監事會工作在改革實施階段的方向、力度和效果。
一、遵循法治精神，堅定不移地推進監事會工作當前，監事會工作遲遲打不開局面，體制建設長期停滯不前，甚至左右搖擺、軟弱渙散、流于形式等問題，仍在一些地方不同程度存在，追根溯源，是法治精神和法治思維尚未完全樹立，公司治理的理念還不清晰，不到位。在當前形勢下，對于監事會工作的認識，不能僅局限于日常的、具體的監督檢查，而應遵循法治精神，以公司治理的頂層思維，以《公司法》確立的公司治理架構為根本依托，從全面深化國資國企改革的戰略高度，來認識、思考、指導和開展監事會工作。在法治的層面，十八屆四中全會作出了全面推進依法治國的決定，將法治作為國家治理體系和治理能力現代化的核心要素和根本保障，要按照法治精神和法治思維統領改革工作。具體到國資國企改革的目標任務，也應該遵循法治精神和法治思維，法就是《公司法》和《企業國有資產法》，法治精神和法治思維就是基于公司法人治理結構的現代公司治理理念。《公司法》和《企業國有資產法》相當于企業的“憲法”，其核心就是確立了股東會、董事會和監事會的法人治理結構，明確了出資人、董事會和監事會的法定關系：董事長是出資人派出的企業經營代表，監事會主席是出資人派出的企業監督代表，各自對出資人負責，董事會是決策機構，監事會不從屬于董事會，而是與董事會平行的、獨立的監督機構。監事會作為公司治理結構的三大支柱，“三分天下有其一”，具有法定的權威和地位。如果不能正確、清晰、完整地認識監事會在公司治理結構框架內的這種權威和地位，就不可能按照法治精神和法治思維推進監事會工作，也就必然會影響國資國企改革的大局。
在改革的層面，十八屆三中全會有關國資國企改革的目標概括起來主要涉及兩個層面：企業層面，就是要“健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構”；出資人層面，就是要“以管資本為主加強國有資產監管”。這兩個層面實質上是相互統一，互為依托的，健全公司法人治理結構既是出資人監管方式轉變的前提，又是實現出資人監管方式轉變的必然結果。出資人監管方式要由管資產為主向管資本為主轉變，就是要真正回歸出資人的本位，從企業的具體經營事務中脫離，還企業的市場主體地位，出資人必然要更充分地向董事會或經營層授權，隨之就加大了“內部人控制”的風險，因此，更加需要強化法人治理結構的制衡作用。作為法人治理結構當中的制衡主體，監事會就是實現這個轉變的一項根本性的制度安排。按照改革的目標任務，國有企業監事會建設就是戰略性、全局性的工作，既是構建“協調運轉、有效制衡”的公司法人治理結構的必要環節，又是推動國資監管方式由基于行政管理向基于公司治理轉變的必然要求。沒有一個有效制衡法人治理結構的監事會，就不可能形成規范的現代公司治理，也就不可能完成國資監管方式的轉變。新形勢下，監事會工作只能加強，也必須加強！現在這個階段，如果還在糾結于監事會工作的必要性，不能正確認識董事會和監事會的關系，等待觀望或者說底氣不足，必然影響到本地區國資國企改革的工作大局。
二、注重理念引領，抓住時機加快監事會建設監事會工作重在理念引領，一些基本理念明確了，就能牢牢把握住前進的方向和工作的主線，實現穩步推進。近些年，省屬企業外派監事會工作之所以取得了較快的發展，除了出資人重視、外部環境配合等因素外，最重要的就是形成了一套符合監事會監督實踐要求的基本理念，并以此統領監事會工作全局，使得監事會體制機制運轉愈發順暢。
總體上，監事會工作要注重從以下5個方面的理念引領。1.準確把握監事會定位袁實施有效監督。出資人派出了監事會，監事會的定位就是出資人監督。監事會監督履職要體現出資人的意志，出資人派出監事會對企業實施監督制衡的根本目的是確保經營者正當履行職責，在出資人意志統領下實現股東價值的最大化，任何影響或妨礙經營者正當履行職責的監督行為在出資人看來都是低效或是無效的。因此，有效監督就是“依法監督檢查，講究方式方法，保護經營者的創新精神”。有效監督原則是出資人監督定位的具體體現，這就要求監事會準確認識自身角色，是監督者而不是經營者，只負監督責任而不負經營責任，監督經營者而非替代經營者。在日常監督檢查中，監事會要尊重經營者的聰明才智，維護經營權的正當行使以及企業各項工作程序的正常運作，樹立“旁觀者”的心態，做到不越位不錯位，有所為有所不為。監事會要干分內事，說分內話，查問題、識風險、出點子、提建議，對企業正當經營決策權限內的事項，不表態、不定調、不參與、不干預，自覺分辨監督行為和經營行為的職責界限。
2.聚焦監督主業袁發揮制衡作用遙有的時候，監事會的建議很有針對性，對企業決策有幫助，有啟發，企業很歡迎，監事會也就往往熱衷于為企業出謀劃策，久而久之，監事會有意無意地將重心轉移到參謀、顧問等服務功能上，而監督本職反而淪為了副業，這極易造成監事會的越位和錯位。在監督和服務的關系上，監督是監事會的立身之本，離開監督過多地去干一般性的服務工作，只會模糊和削弱監事會的形象地位。監事會首先要聚焦監督主業，在這個前提下的服務就不是一般意義上的服務，是一些有利于強化監督的服務，有利于監督成果運用的服務，通過這些服務促進企業完善制度，提高管理水平。監事會的服務要見企業所未見，為企業所不能，如及時發現內控體系上企業忽視的重大缺陷，并提出切實的完善建議；協助溝通企業與出資人在財務資產等方面的信息關系，使雙方的意圖通過客觀反映，實現相互了解；協助開展重大決策的跟蹤落實，幫助職能部門將自身難以反映的情況向管理層提出，在更高層面有效推動問題的解決等。
3.
3.常駐企業一線袁開展過程監督遙這是監事會發揮制衡作用的內在要求，監事會工作的著重點在于有效預防問題的發生，這就必須使監督檢查與經營行為保持全過程的同步，任何事后的、滯后的監督都會削弱外派監事會制度的生命力。要保持全過程同步，必然要常駐企業，只有在一線才能及時掌握情況，監事會是否開展過程監督，常駐企業是個區分標準。監事會要根據企業經營活動及時調整監督重心，事前及時、充分掌握企業重大經營信息，準確辨識及防控風險，事中規范企業“三重一大”決策行為，確保程序合法合規，事后督促企業整改，推動制度完善，形成事前、事中、事后的監督活動鏈條。
4.與出資人融合袁與企業融合遙外派監事會體制的優勢來源于監督的獨立和超脫，但是外派監事會只有融入出資人監管工作體系，融入企業法人治理體系，才能真正具有價值和生命力，否則就會陷入單打獨斗的境地，背離制度設計初衷。因此，監事會工作要實現兩個融合，與出資人監管工作相融合，與企業法人治理體系相融合。一方面要緊緊圍繞出資人的中心工作開展監督檢查，注重日常監督的協調配合，促進監事會成果運用水平不斷提升；另一方面要積極融入企業法人治理之中。監事會工作要主動嵌入企業內部的工作流程，成為企業的有機組成部分。監事會開展一般性的監督檢查時，可邀請企業相關部門參加，實現檢查過程的開放透明。同時，監事會要靈活運用書面或口頭形式與企業直接交換意見，督促問題的整改落實，發揮在一線的直接監督制衡作用。
5.履行報告職責袁明確監督責任遙監事會是出資人延伸至企業內部的“眼睛”“耳朵”，幫助出資人及時掌握企業的具體情況，防止“內部人”控制，履行報告職責是監事會最基本的職責，重大事項及時報告是監事會的首要履職責任。監事會自身要樹立“發現問題沒有及時報告是失職”的責任意識，監事會工作的管理機構要把報告職責作為傳遞監事會責任壓力的有效手段，將專項報告作為監事會責任檢驗、評判和追溯的依據。監事會各類定期報告所反映的事項，凡事關重大責任和風險的，均須以專項報告形式另行予以“一事一報”，監事會報告了，責任也就盡到了。實踐證明，專項報告是落實監事會履職責任，解除監事會履職風險的有效方式，是監事會的核心制度。在指導監事會工作中，要強化監事會主動報告的意識，要求監事會保持高度敏感性，在發現重大風險和問題時，如果一時拿不準，一定要事先和出資人溝通。
對于下一階段的具體工作，各個地方要結合自身所處的階段，有針對性地開展工作。在體制機制上還未完全規范到位的地方，要抓住當前改革的有利時機，依托全面推進依法治國的濃厚氛圍，借中組部清理機關干部企業兼職行為的機會，以監事專職為突破口，盡快啟動監事會體制規范建設工作。一是要把握專職外派。這是監事會體制是否規范的基本衡量標準，外派是保障獨立性，專職是體現權威性，兼職的狀態難以體現監事會在法人治理結構中的對等制衡地位，不符合法治精神。二是要做好頂層設計。應深入學習掌握《公司法》和《企業國有資產法》，按照現代公司治理思維謀劃監事會工作。三是要應派盡派，應建盡建。已經基本建立規范完備的監事會體制機制的地方，首先要大膽探索，在鞏固夯實的基礎上，結合改革的新任務新要求，深化和完善監事會的體制機制，提升監事會監督的有效性。比如混合所有制下監事會的外派優勢如何發揮，權威性和獨立性如何保障，相關機制如何完善，值得研究和探索。其次要加強融合。出資人和監事會要建立緊密的工作機制，深化監督成果運用，促進監事會融入國資監管的有機體系，形成一個整體，一個形象。第三要帶好隊伍。歸屬感和認同感是監事會形成戰斗力的基礎，要像關心對待委里的同志一樣為監事會提供依靠和后盾。同時，通過完善考核激勵，建立階梯化職業發展通道，激發隊伍的活力。此文是省國資委副主任黨委委員桑均堯2014年11月27日在全省國資系統監事會工作座談會上的講話摘要
