社會的發(fā)展使得動產(chǎn)抵押的方式成為了目前抵押的主要形式，而動產(chǎn)浮動抵押已經(jīng)成為了當(dāng)前人們采用最多的方式，因此其抵押擔(dān)保形式也成為了目前擔(dān)保領(lǐng)域向前發(fā)展的主要趨勢。目前來說，其在擔(dān)保方式上位企業(yè)提供了更加寬闊的選擇余地，對于中小企業(yè)來說更方便其融資。另外，該種擔(dān)保方式在我國的實(shí)際應(yīng)用情況也較為良好，不過仍舊需要注意其中存在的一些問題，文章在下面的內(nèi)容中針對動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保展開探討。
1 現(xiàn)況概述
在抵押方式上浮動抵押不同于其他的抵押方式，主要指抵押人將自己的財產(chǎn)，這里可以是全部財產(chǎn)也可以是部分財產(chǎn)，可以是現(xiàn)在的財產(chǎn)也可以是將來的財產(chǎn)，通過設(shè)定擔(dān)保的方式進(jìn)行抵押。其主要特點(diǎn)有：擔(dān)保所使用的物資可以是抵押人現(xiàn)在的財產(chǎn)也可以是將來的財產(chǎn)；抵押物字的狀態(tài)處于變動中；抵押關(guān)系結(jié)束前抵押人仍舊可以繼續(xù)對自己的財產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營。該種抵押方式中擔(dān)保財產(chǎn)的分量被有效增加，并且其在滿足融資需求的同時還能夠?qū)υ撠敭a(chǎn)進(jìn)行繼續(xù)經(jīng)營。很長的一段時期中，我國銀行擔(dān)保主要依賴的是不動產(chǎn)，這種擔(dān)保方式對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其不利，主要表現(xiàn)為：將擔(dān)保資源范圍和信貸環(huán)境縮小了，使得信貸關(guān)系緊張；其次，由于不動產(chǎn)成為了擔(dān)保的主要條件，所以金融風(fēng)險隨之提高；最后，一些農(nóng)戶以及中小企業(yè)無力貸款。所以針對這一狀況，很多銀行便開始著手研究一種新的抵押擔(dān)保形式，即動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保，這一方式經(jīng)過實(shí)踐發(fā)現(xiàn)其效果良好。從銀行的角度出發(fā)，動產(chǎn)浮動抵押擔(dān)保使得其業(yè)務(wù)品種更加豐富，使得銀行的收益率以及信譽(yù)額度不斷的增加；而從農(nóng)戶以及中小企業(yè)的角度分析，其融資以及貸款的難度減小了。并且由于該種方式所設(shè)立的動產(chǎn)主要為不容易變動的財產(chǎn)，對信貸風(fēng)險的有效降低。
2 風(fēng)險分析
由于該種擔(dān)保制度具有特殊的屬性，在進(jìn)行抵押物資評估的過程中，沒有辦法對進(jìn)行抵押物資的價值準(zhǔn)確的評估和預(yù)測。這是由于進(jìn)行抵押的物資屬于動產(chǎn)，其在流動性、浮動性以及集合性上較強(qiáng)。所以針對該類物資在抵押時需要注意的問題在下文中進(jìn)行探討，分析如下。
2.1 物資所有權(quán)分析
在抵押時，針對進(jìn)行擔(dān)保的物資必須明確其所有權(quán)，銀行不能夠?yàn)闄?quán)屬不明確的物資辦理抵押貸款。不過實(shí)際的應(yīng)用中很多借款人將已經(jīng)出售的物資拿出來進(jìn)行抵押，或者其物資已經(jīng)預(yù)售，這些都不能夠作為抵押所用的動產(chǎn)。還有一些人，提供的物資不具有合法的發(fā)票，也不能夠作為抵押所用的動產(chǎn)。
2.2 抵押物資范圍分析
就目前的抵押擔(dān)保行為來看，它是還款行為的第二種有效方式，關(guān)于抵押品（抵押物）是否能夠變現(xiàn)的問題和能力直接關(guān)系著能否收回貸款的行為。現(xiàn)階段，從大多浮動貸款業(yè)務(wù)的種類來看，其大部分都屬于存貨浮動抵押。這些抵押品包含了原材料、半成品等，類似于蜜柚、竹膠板、茶葉等，這些抵押品具有很大的流動性，企業(yè)可以進(jìn)行隨時消耗和出售；而且這些抵押品大多具有多個存放地點(diǎn)，同時存貨量很大；還有這些抵押品因?yàn)槠贩N繁多，導(dǎo)致保管和存放要求不同，增加了存放難度，而且這些抵押品容易貶值，不利于銀行監(jiān)管。這種種原因都導(dǎo)致無法準(zhǔn)確的進(jìn)行檢查核實(shí)。
2.3 抵押物資價值分析
銀行進(jìn)行發(fā)放貸款時，首先要對抵押品（抵押物）進(jìn)行價值評估，然后根據(jù)評估值確定貸款額度。關(guān)于存貨浮動抵押，企業(yè)的存貨價值影響著銀行的貸款額度。同時，由于當(dāng)?shù)氐墓ど坦芾聿块T在對存貨進(jìn)行價值評估和登記的時候，沒有嚴(yán)格進(jìn)行價值評估，只是簡單的依照企業(yè)的存貨清單進(jìn)行抽查，然后進(jìn)行估算，準(zhǔn)確率偏低?，F(xiàn)階段，關(guān)于企業(yè)存貨評估有兩個重要問題：第一，沒有規(guī)范的存貨評估標(biāo)準(zhǔn)；第二，在進(jìn)行存貨評估的時候，沒有嚴(yán)格的評估程序。目前，在國內(nèi)外都沒有完善的存貨抵押品評估數(shù)據(jù)庫，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行存貨評估時，沒有科學(xué)的評估程序和技術(shù)手段，只是依靠經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，最終使得評估不準(zhǔn)確。
2.4 物資登記管理
由于浮動抵押物資具有自身的特性，在進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時容易出現(xiàn)騙貸現(xiàn)象，即多頭抵押行為。因此在對存貨進(jìn)行登記時必須對進(jìn)行抵押的物品進(jìn)行驗(yàn)核。但是一些工商部門僅僅是針對存貨填寫了簡單的登記書，這就為一些企業(yè)的騙貸提供了方便，使得其能夠重復(fù)抵押。并且這些貨物的穩(wěn)定性較差，一直在變動中，有些貨物被賣出后，企業(yè)沒有予以補(bǔ)充，因此在抵押過程中就造成了空庫，這就無法對貸款提供有效穩(wěn)定的物質(zhì)保證。
3 防范措施
3.1 對抵押物資以及擔(dān)保對象進(jìn)行嚴(yán)格的選擇
在對擔(dān)保物資以及對象進(jìn)行選擇時，需要進(jìn)行合理的篩選，利用一些老客戶，這一部分客戶具有良好的合作關(guān)系，并且信用和運(yùn)營狀況較好，具有一定的規(guī)模，針對這一類客戶要予以支持。另外，在進(jìn)行抵押物的選擇上，通常需要對物資的變現(xiàn)能力以及通用能力進(jìn)行確認(rèn)，并且要考慮物資的保存以及價值評估。一定要注意的是在進(jìn)行價值評估時要對其評估登記予以規(guī)范，評估機(jī)構(gòu)要給出資格證書、評估報告等相關(guān)資料。除此之外還需要對評估方式以及程序予以規(guī)范，并且還需要按照相關(guān)法律規(guī)定，在設(shè)立存貨抵押的基礎(chǔ)上，及時的辦理相關(guān)抵押登記。
3.2 優(yōu)先受償
抵押需要設(shè)定抵押合同，以此避免最后抵押物歸屬產(chǎn)生爭議，所以，在抵押時必須簽訂合同，并設(shè)置一些限定條款，并在抵押合同上對抵押人承諾予以完善。另外，需要進(jìn)行約定，規(guī)定抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)條款，銀行需要對該類條款進(jìn)行規(guī)定，明確各種現(xiàn)實(shí)抵押權(quán)情況，對抵押貸款大小以及風(fēng)險予以明確。一些特殊情況下，可以通過一些其他擔(dān)保在合同中予以約定，從而保證抵押貸款的穩(wěn)定。并且在進(jìn)行貸款發(fā)放時，要利用多種擔(dān)保方式結(jié)合的手段，綜合運(yùn)用各種資產(chǎn)的抵押以及擔(dān)保。因?yàn)閯赢a(chǎn)浮動抵押與企業(yè)的賬款質(zhì)押之間有一定的銜接和利用，所以銀行可以通過賬款資金對企業(yè)的存貨情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，切實(shí)做到“封存”管理。
3.3 建立健全風(fēng)險監(jiān)控措施
當(dāng)前這一階段我國銀行都沒有針對動產(chǎn)浮動抵押的擔(dān)保出臺相關(guān)的管理辦法，但是隨著社會上針對該類抵押擔(dān)保的需求越來越多，很多企業(yè)都已經(jīng)對該動產(chǎn)抵押的管理予以重視。所以針對其建立起標(biāo)準(zhǔn)的制度體系已經(jīng)成為了當(dāng)前亟待解決的任務(wù)，通過該制度體系的建立健全有效對動產(chǎn)浮動抵押進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，抵押時不但要進(jìn)行抵押協(xié)議的簽訂還要由第三方進(jìn)行監(jiān)督。
4 結(jié)束語
從上述分析中可以看出，通過對動產(chǎn)進(jìn)行浮動抵押的形式進(jìn)行擔(dān)保已經(jīng)成為了目前我國實(shí)行的擔(dān)保方式中較為廣泛的方式之一。因此需要對其擔(dān)保過程中的風(fēng)險進(jìn)行分析，并對其進(jìn)行有效防范，為我國信貸以及融資創(chuàng)造更加有益健康的環(huán)境。
參考文獻(xiàn)
[1]嚴(yán)鴻雁.論我國浮動抵押制度中債權(quán)人保護(hù)規(guī)則的完善[J].武漢金融，2011.
[2]文博，陳彥婷.《物權(quán)法》中擔(dān)保規(guī)定對銀企雙方融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)的影響[J].海南金融，2008.
[3]陳宇.動產(chǎn)浮動抵押芻議─價值、難點(diǎn)及其制度建構(gòu)[J].廣西政法管理干部學(xué)院學(xué)報，2010.
