一、近年來我市市級國庫集中支付管理工作的進展情況
（一）深化國庫集中收付制度改革，在預算動態監管系統試運行的基礎上，進一步完善系統設置，確立監控工作規程，建立監控組織架構，及時發現和糾正預算單位財政支付不規范行為，促進財政資金安全、高效運行。
（二）全面啟動并完成集中核算向集中支付轉軌。2013年，在順利實施國庫集中支付轉軌的基礎上，進一步擴大國庫集中支付規模，財政直接支付比重有新提高，由上年同期的81.4%，提高到今年的82.1%，業務量較去年同期增長9.89%。
（三）重新整合人力資源確立支付管理新構架。將業務工作重心轉移到直接支付業務上來，構建“支付—核查--監控”的集中支付管理新模式，合理配置人員，明確各崗位職責。將監管重點放在事中、事后審核，并運用數據集中、網絡監管的方式進行實時監督。
▲▲二、國庫集中支付改革推進的現狀及存在的問題
（一）財政直接支付比重增速放緩
從近幾年的數據情況分析，國庫集中支付改革開展以來，直接比重一直呈兩位數的速度增長，但直接支付業務占比上升到八成以后，2012年的比重首次出現了增幅回落，“直接支付比重90%以上”的改革目標在短期內難以實現。
（二）財政結轉（余）資金規模常年居高不下
由于項目資金沿用“兩年一滾動”，部份單位當年未完成的項目指標結轉至下年使用，加上正常經費結余資金沉淀，使結轉（余）資金規模常年高位運行。另外，中央“八項規定”政策的出臺，“三公經費”公開時間表的臨近，使財政結轉（余）資金更加難于消化，部門預算執行率低于85%的現象比比皆是。雖然經過歷年的消化，結余資金量所削減，但總體規模仍然巨大。
（三）預算執行信息失真
由于“三公”經費公開的壓力、地方車改的推行、禁酒令的出臺和大量制止違規違紀文件的下發，公務接待費用、公務用車運行維護費和因公出國（境）費用出現了明顯的下降，但是會議費、辦公費、差旅費、其他商品服務支出等科目出現“前所未有”的增長。項目經費中開始出現列支公用經費的情況，甚至打“擦邊球”，在項目中列支工作經費和值班補助。
▲▲三、加大國庫集中支付管理的若干實踐
（一）“支付比重”的管理
1、進一步明確了項目支出支付方式管控，改變以往項目資金支付的“20萬元以上項目資金采用直接支付”模式，將各單位除公務卡還款支出和銀行托收支出以外，單筆支付額超過一萬元，及當日內向同一收款人支付額累計超過一萬元的，實行財政直接支付，不允許使用授權支付用款計劃。此舉實行后，大量專項資金將不再由預算單位自己支付，改由財政直接支付，授權支付僅發生一些“零星、小額”的費用。
數據：2013年1-6月授權支付業務量統計與分析
數據來源： 財政綜合業務平臺
金額界限 業務類別 筆數 金額（億元）
一萬元以下（授權） 各類業務 55774 1.05
一萬元以上（授權） 其他專項 2567 1.38
工資支出 26 0.14
社保基金 3472 1.51
基本支出 3695 2.72
累計數 合計數 65534 6.66
（二）“支付過程”的管理
1、加快預算執行進度，強化預算執行管理
硬化預算約束，規范預算調整行為，從2014起將市級預算單位財政性資金全面實施動態監控，督促部門落實預算執行管理制度。抓好資金支付、政府采購等環節管理，完善支出進度考核辦法，加快預算執行進度。
2、加強和規范公務支出管理
嚴格執行《公務卡強制結算目錄》，擴大公務卡適用范圍，切實減少公務支出中的現金提取和使用，對會議費、培訓費、公務接待費、辦公費等16個科目發生的支出，除已辦理政府采購手續或銀行托收手續外，全部進行備案考核。
3、加強“信息質量”的管理
繼續嚴格控制“三公”經費預算規模，建立健全厲行節約的長效機制，嚴控預算追加，規范預算單位追加調整行為，增強預算約束剛性，為財政決算和績效考核提供合規的數據支持。
4、嚴格控制一般性支出和津補貼發放
堅持從嚴控制支出，尤其是一般性支出，對照標準，因公出國（境）費用、公務接待費比上年壓縮10%，公務用車費用實行零增長；辦公費、差旅費、會議費、培訓費比上年壓縮5%，其他行政支出實行零增長；辦公用房基本建設不再支付。
▲▲四、今后加大國庫集中支付管理的展望與設想
（一）全面啟動預算執行動態監控管理體系
目前的預算執行監管職能尚處于起步階段，從目前監控規則和預警內容來看，尚無法捕捉到所有違規信息，疑點篩查和監控要素體系處于粗線條運營，僅能發現列支渠道錯誤、向個人劃款、大額提現、連續劃款等簡單性問題。
如果能將預警規則分層次、分類別進行細化分解，精確定位，同歷史數據和預算安排比對，并有針對性地自動檢索出預警信息（如私開賬戶、異常支付等），區分重要程度進行提示處理，將大大提高動態監控能力。
（二）研究預算執行信息考核與管控新手段
建議采用強硬手段加強會計信息監管，真實反映財政資金流向。一方面可以上收會計科目的“修改”權限，在事中、事后階段加強預算執行信息管控。另一方面，可試點將重要的授權支付業務進行“不見單審核”，嚴控科目列支、杜絕人為調整。
（三）分步分期提高國庫直接支付比重水平
從目前的搜集的信息看，進一步壓縮授權支付的業務量越來越難，社保基金的授權支出呈剛性增長趨勢，基本支出的授權支出中，人員經費、公用經費、電子辦公設備定額隨生活水平的提高和收入增長預期影響，大幅壓縮的可能不大，因此，直接支付比重的提高進入“攻艱期”，只能分步分期通過支付改革，逐漸穩定直接業務占比，合理控制授權支出范圍。
