增值稅擴圍改革試點是2011年底財務界最為熱門的話題，同時也是將對滬上交通運輸業與服務業造成深遠影響的財務變革。高頓財務培訓中心整合增值稅改革政策制定的參與者和研究者的研究成果和實務界從業精英的精心預測分析，通過對增值稅改革細則詳盡分析，幫助企業及時正確理解相關法規、有效落實稅務合規，更直指企業在新規執行中潛在的疏漏與風險，幫助企業縮短“過渡”時間，平穩邁入稅務新環境。
課程背景
中國繼2009年1月1日施行增值稅轉型改革以來，從“十一五”期間中國經濟運行結果看，各產業增加值并未出現預期的效果。服務業增加值比重、服務業就業比重及研發費比重等項目未實現規劃目標，各產業結構比重依然未達到預計數值，各產業增加值出現了不均衡狀態，而這些情況的出現被公認是由于增值稅轉型改革不徹底引發的問題。為了更好的實現“十二五”規劃的目標，積極推進企業技術創新和研發投入，因此增值稅擴圍改革成為經濟發展改革的一項重大舉措。
課程收益
é 了解本次增值稅擴圍改革的背景、國家規劃以及發展趨勢
é 熟悉本次增值稅擴圍改革試點的具體細則
é 掌握企業在本次增值稅擴圍改革試點中需做會計工作調整
é 識別本次增值稅擴圍改革試點企業可能面對的問題和風險
é 熟悉改革試點下新的稅務籌劃的基本概念和技巧
é 理解改革試點對企業可能造成的戰略影響
課程對象
l 總經理、董事會成員等企業高管
l 稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務專業人員
l 財務總監、財務經理、財務主管等財務人員
課程內容
第1部分 增值稅擴圍詳細解讀
引言：東風還是西風——如何看待增值稅擴圍利好和風險
一、 增值稅擴圍改革背景、影響以及發展趨勢
- 增值稅擴圍背景
- 增值稅從生產型向消費型轉型
- 十二五規劃
- 增值稅擴圍的影響分析
- 中國經濟結構調整
- 中國服務業行業的重大機遇和挑戰
- 各地稅務機關面臨嚴峻挑戰
- 增值稅擴圍改革的發展趨勢
- 結構性減稅是主基調
- 從試點到營銷稅的取消還有多遠？
二、 增值稅擴圍政策解析
- 增值稅擴圍的相關政策
- 納稅資格認定
- 征稅范圍
- “境內”應稅服務
- 一般納稅人與小規模納稅人
- 應稅服務
- 視同提供應稅服務
- 兼營/混合銷售行為
- 稅率和征收率
- 計稅方法
- 一般計稅方法與簡易計稅方法
- 銷項稅額
- 銷售額的確定
- 銷售額扣除的規定
- 銷售退回、折扣或折讓
- 銷售額的其他規定
- 價外費用納稅的規定
- 行政機關、公用事業單位收取的費用
- 進項稅額
- 準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
- 不得抵扣的進項稅額
- 進項稅額申報抵扣時間
- 留抵稅額抵頂欠稅
- 征收管理
- 納稅義務發生時間、地點與期限
- 稅收優惠
- 免征增值稅的項目
- 實行增值稅即征即退的項目
- 現有營業稅優惠到增值稅優惠
第3部分 增值稅擴圍改革后的企業應變
三、 增值稅擴圍后的會計處理
- 基本科目設置及賬務處理
- 減免和返還流轉稅的會計處理
- 留抵稅額抵頂欠稅會計處理
- 增值稅檢查調賬
- 出口退稅會計處理
- 其它具體問題
四、 增值稅擴圍后的發票管理
- 專用發票的領購
- 專用發票的開具
- 開具專用發票的要求
- 開具專用發票的其它規定
- 并非所有應說服務都能開具發票
- 專用發票不作廢的處理
- 專用發票的認證
- 暫不認證的專用發票
- 丟失專用發票的處理
五、 增值稅擴圍的應對之道
- 上海的試點企業的應對戰略分析
- 全面的變動管理計劃
- 管理層的戰略溝通
- 與稅務機關的溝通和反饋
- 一般納稅人增值稅應對方法
