2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布了《企業內部控制配套指引》，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執行。本課程通過對《指引》的最新解讀，幫助學員最大限度的減少《規范》的應用盲區，理順內控標準體系各部分之間的內在邏輯和相互關系，理清各項應用指引在內部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，有針對性的落實企業內部控制系統的構建。
課程背景
該配套指引包括18項《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》，這是繼2008年6月28日我國發布了《企業內部控制基本規范》之后，為拓展原來僅包括基本規范、具體規范和應用指南的內控規范體系，而逐步建立成一套以基本規范為統領，以應用指引、評價指引和審計指引等配套辦法為補充的內控標準體系。但我國上市公司在內控體系建設方面仍存在專業人才儲備不足、缺少內部控制相關的信息系統等問題。很多企業仍然對如何建立、評估和改進公司內控感到無所適從，因此對最新政策的解讀和運用就勢在必行。
課程收益
※ 課程融入中國國情與中國企業特性的政策實用解讀
※ 《企業內部控制規范》解析幫助明確企業內控建設的基本規范與指導方針
※ 《企業內部控制配套指引》解析幫助貫徹企業內部控制的執行和完善
※ 結合案例詳細解讀，獲悉企業重大風險和一般風險的識別和應對之策
※ 學習有效進行內部控制制度設計與安排
※ 落實企業經營環節控制的設計和監控
課程對象
※ 公司高管、董事會成員、監事會成員、審計委員會成員
※ 財務總監、控制總監、內審總監
※ 財務經理、會計經理
※ 內控經理、內審經理
※ 企業其他部門負責人
課程內容
第1天 理論基礎介紹
一、內部控制概述
- 內部控制理論演變過程
- 內部牽制時期
- 內部控制時期
- 內部控制5要素整體框架
- 薩班斯法案及其借鑒作用
- 我國企業內控的開展情況
二、內部控制方法和原則介紹
- 內部控制方法
- 組織規劃
- 職務分離
- 授權控制
- 會計控制
- 預算控制
- 內部控制設計原則
- 全面性原則
- 重要性原則
- 制衡性原則
- 適應性原則
- 成本效益原則
三、《企業內部控制基本規范》解讀
- 內部環境
- 內部環境的定義
- 設立科學的法人治理機構
- 設置合理的內部機構
- 設計企業目標及責權體系
- 培養企業文化
- 制定人力資源政策
- 設計內部審計機制
- 完善企業法制環境
- 案例分析
- 風險評估
- 風險評估定義
- 什么是風險承受度
- 風險評估該如何進行
- 企業應設立哪些目標
- 企業內部風險和外部風險考察
- 企業風險識別的方法
- 如何確定和處理重大風險
- 一般風險的應對策略
- 開展持續的風險評估活動
- 案例分析
- 控制活動
- 控制措施的方式
- 不相容職務的分離控制
- 授權審批控制
- 會計系統
- 財產保護
- 預算控制
- 運營分析控制
- 績效考評控制
- 重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
- 案例分析
- 信息與溝通
- 內部控制下的企業信息要求
- 收集識別相關管理信息
- 企業內部信息與外部信息分類
- 建立有效的內外部溝通流程
- 建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
- 案例分析
- 監督檢查
- 內控監督檢查方式
- 監督檢查機構如何行使權力
- 內控缺陷報告
- 改進內控缺陷
- 評估企業內部控制
- 企業內控自我評估報告
- 案例分析
第2天 《指引》解讀與實務操作
四、最新《企業內部控制配套指引》解讀
- 最新企業內部控制應用指引解讀（共21項，本次發布18項）
- 最新企業內部控制評價指引解讀
- 最新企業內部控制審計指引解讀
五、企業內部控制實務操作
- 制定內部控制的責任體系
- 搭建內部控制的基礎平臺
- 內部控制設計操作
- 貨幣資金內控設計
- 銷售及收款環節內控
- 采購及付款內控
- 擔保與融資內控設計
- 投資環節內控設計
- 財務風險預警系統
- 集團公司整體財務控制設計
我國企業內部控制體系的建設仍處于起步階段，伴隨著國家配套政策的頒布和執行，內部控制越來越備受重視并規范化起來，高頓課程緊跟政策更新的腳步，第一時間為您解讀指引，幫助學員最大限度地減少《規范》的盲區，有針對性地解決企業內部控制建設的問題，追求卓越，以客戶的成就為最高榮耀，是高頓始終堅信的理想。
