摘要：影響小微型企業的外部融資環境因素可以歸結為政府、金融機構和中介機構三大類。研究發現：政府在政策資源的配置過程中，小微型企業被邊緣化；當前金融機構不完善，占主導地位的金融機構的金融制度安排偏向大型、中型企業，而中、小、微型金融機構發育不全，不能完全滿足小微型企業融資需求；各類市場中介機構針對小微型企業的中介服務做得不夠，沒有為小微型企業融資創造良好的條件。針對存在的問題，本文提出了相應的政策建議。
關鍵詞：小微型企業 融資 外部因素
小微型企業融資難是一個世界級難題。影響小微型企業融資的內外因素復雜。本文擬從影響小微型企業融資的外部因素出發，探討目前小微型企業融資現狀，并針對存在的問題提出相應的政策建議，以供參考。影響小微型企業的外部融資環境因素可以歸結為政府、金融機構和中介機構三大類。
一、政府對小微型企業融資的影響
（一）法律法規對小微型企業融資的影響。我國政府目前已經頒布了一系列政策法規，努力營造適合小微型企業發展的融資環境。2000年，我國政府頒布《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，提出要逐步放寬中小企業上市融資和發行債券的條件，切實提高對中小企業的貸款比例。2002年頒布了《中華人民共和國中小企業促進法》，這是我國扶持中小企業發展的綱領性法律，它從資金支持、稅收優惠、信用擔保服務、技術創新、市場開拓及社會服務等方面給予中小企業大力支持。2003年，中共十六屆三中全會通過的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決議》，進一步掃清了中小企業發展的政策障礙。2005年，國務院發布《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》，提出要逐步擴大國家有關促進中小企業發展的專項資金規模，國務院法制辦根據意見精神，對160多萬件涉及中小企業的規章和政策性文件進行了系統清理，廢止、修訂相關規章和文件6 000多件。2009年我國政府發布《進一步促進中小企業發展的若干意見》，提出要進一步營造有利于中小企業發展的良好環境，切實緩解中小企業融資困難，從融資渠道、金融政策、金融服務、擔保體系等方面進一步完善了小企業融資體系建設。之后還發布了《小額貸款公司試點指導意見》、《關于進一步做好中小企業金融服務工作的若干意見》、《關于全面推進農村金融產品和服務方式創新的指導意見》等文件。2010年國務院發布了《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》，提出了要“修訂中小企業劃分標準”，就是要防止把中型企業與小型企業混合在一起。2011年6月18日工業和信息化部、國家統計局、國家發展和改革委員會、財政部聯合發布《中小企業劃型標準規定》，把企業劃分為大型企業、中型企業、小型企業和微型企業四類，有利于政府針對特定類型企業制定針對性的政策，提高政策執行效果。2011年9月23日工業和信息化部發布《“十二五”中小企業成長規劃》，為小微企業的發展進一步指明了方向。2012年4月19日國務院發布《關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》（國發[2012]14號），對小微企業健康發展做出了全面系統的規定。這一系列法律和意見的陸續出臺，標志著我國在“快速搭建中小企業政策體系新框架”這一階段上正加快步伐。然而，與發達國家的中小企業法律體系相比，我國還存在很大的差距，缺乏從鼓勵、促進、保護等方面覆蓋小微型企業生產、經營的方方面面完備的法律法規體系，再加上執行力弱，影響了小微型企業融資、投資效果。
（二）組織機構對小微型企業融資的影響。建立全國統一的中小企業政府管理體系，明確其職能與定位，這是解決我國小微型企業融資難等一系列問題的首要前提。而目前形成的是多頭管理的格局，沒有獨立的集中管理機構，也沒有單獨對小微型企業進行管理的機構。而經貿委、工商聯、農業部、行業主管局、科技部、工商局等部門按照所有制、部門、區域等劃分對中小企業進行管理，且只在國家發改委下設一個“中小企業管理局”，職能定位比較微弱。這種管理方式的結果是職能交叉、管理混亂、職責不明，大大削弱了扶持小微型企業相關政策的執行力度和效果。我國在工業化信息化部設立了中小企業司，省級普遍成立了中小企業管理局，以下沒有單獨的機構，難以承擔全國小微型企業的管理服務工作。
（三）財稅政策對小微企業融資的影響。財政政策直接體現了政府的意圖，通過政策的微觀化，能引導和調節微觀經濟主體的經濟行為。因此，我國政府應當適應當代社會經濟發展的態勢，充分發揮小微型企業在經濟和社會發展中的巨大作用，加大財政對小微型企業支持的力度，緩解小微企業融資難。我國對小微型企業的財政支持力度逐漸增強，但由于我國目前仍處于市場經濟的初級階段，社會信用意識不強，市場競爭不充分，各項改革還不完善。因此財政稅收制度不健全，財政支持力度不夠，對小微型企業的優惠政策明顯不足仍然是我國政府財稅支持政策的特點。由此可以看出，我國政府為緩解小微型企業融資困境，做出了許多努力，正逐步完善小微企業外部融資環境。但現實情況是有關小微型企業融資的政策不完善、不配套、漏洞多，法制不健全，缺乏專門的針對小微企業發展的組織體系，這會導致政府干預力度弱化。因此我國政府應堅定不移的健全我國小微型企業法律體系和政策體系，組織體系，為小微型企業提供一個良好的外部融資環境。
二、金融機構對小微企業融資的影響
在小微型企業的外部融資環境中，小微型企業與金融機構的聯系最為密切。在外源融資中，小微型企業打交道最多的就是金融機構。改革開放30多年以來，我國金融組織體系有了很大的發展，目前已經形成了五大國有控股商業銀行為主體，各類股份制銀行、區域性銀行、合作性銀行百花齊放，發展迅速的局面。雖然近年來隨著我國政府對中型、小型、微型企業發展的日益重視，在全國布局設立了諸如村鎮銀行、小額貸款公司等新興的金融機構，但一直以來，我國都未能建立一套與小微型企業融資需求相匹配的融資供給體系，金融結構不合理，為小微型企業服務的小微金融機構缺失，小微型企業融資難的問題長期無法得到有效解決。同時小微型企業融資的小、急、頻、低等特點與銀行的商業性特點產生的不協調，決定了商業銀行在融資服務上天生偏愛大中型企業，對小微企業融資“惜貸”，不可能從根本上解決好小微型企業的融資難問題。
三、市場中介服務機構對小微型企業融資的影響
與小微型企業有關的中介機構主要是擔保機構、資產評估機構、會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所、咨詢機構、信用評級機構、保險機構等。由于金融機構與小微型企業之間存在嚴重的信息不對稱，市場中介機構的介入，對于降低信息不對稱程度，提高小微型企業獲得融資的可能性有積極作用。但是當前各種市場中介機構對企業的服務偏向于大中型企業，小微企業被邊緣化，使得金融機構與小微企業之間信息不對稱程度非常大，導致小微企業融資條件苛刻，融資處處受阻。
四、結論
綜上，影響小微企業的外部融資環境因素可以歸結為政府、金融機構和市場中介機構三大類。研究發現：當前政府沒有全方位地針對小微型企業頒布一整套配套的法律法規政策體系，在政策資源的配置過程中，小微型企業被邊緣化；當前金融機構不完善，占主導地位的金融機構的金融制度安排偏向大型、中型企業，而中小微型金融機構發育不全，不能完全滿足小微型企業融資需求；各類市場中介機構針對小微型企業的中介服務做得不夠，沒有為小微型企業融資創造良好的條件。因此政府應針對小微型企業的特點頒布一整套法律法規和政策，并通過財政、稅收等給予小微型企業資金支持，還應通過政府設立的小微型企業管理機構為小微型企業提供綜合服務，加大執行力度，突出實效，為小微型企業發展創造一個寬松的環境；從金融機構看，應設立小微型企業政策性銀行、培育發展新的小微型企業金融機構、發展地方資本市場等來完善金融市場，形成有利于各類企業包括小微型企業的完備的融資制度體系，切實解決小微型企業融資難的問題；各類市場中介應該重視對小微型企業的服務，提高小微型企業的透明度，為小微型企業融資創造便利的條件。S
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