摘要：財務會計系統是金蝶 K/3 V11.0中最核心的部分。本文以該系統為藍圖，結合單機教學版實踐，全面系統地分析了該軟件操作中的常見問題并給出解決方案，以供金蝶 K/3軟件學習使用者參考。
關鍵詞：金蝶 K/3 V11.0 財務會計 操作問題
金蝶作為國內知名的企業管理軟件廠商，其 K/3 軟件中包括多個系統大類，如財務會計管理系統、供應鏈管理系統、生產制造管理系統、人力資源管理系統、客戶關系管理系統及供應商關系管理系統等，其中財務會計系統是最核心的部分。在學習和使用金蝶K/3 財務會計系統的過程中，常由于操作不當會影響流程的進行和相關數據的準確性。本文以金蝶K/3 V11.0 版中財務會計系統為分析背景，以該系統操作中常出現的問題為順序，對其進行全面的解析。
一、進行系統設置的公共資料中職員的“部門名稱”屬性設置時，有些部門無法選擇
如“李丹”所屬部門為“市場部”，但在下拉部門中選擇時無法顯示，如圖1所示。
(圖略）
分析與解決：首先確認相應部門是否已經設置，如果確認已經設置，但是在職員設置時仍然無法選擇，其原因在于部門設置時本應該設為部門明細的地方誤設為了部門類別，這類問題同樣存在于客戶、供應商等其他核算項目的設置中。金蝶K/3系統為滿足用戶對部門、客戶、供應商等進行分級設置的需求，在相應核算項目設置界面提供了一個“上級組”功能，點擊“上級組”即進入增加類別的狀態。因此，在進行部門等核算項目設置時，必須區分好是部門類別還是部門明細，并進入相應狀態設置，如果誤操作只能刪除后重新設置。
二、設置數量金額輔助核算的物料明細科目時，由于不注意操作步驟，導致錯誤
分析與解決：必須先新增物料明細科目，再去系統資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現如圖2所示錯誤信息。若用戶已購買了K/3購銷存業務模塊，則不需要在存貨科目下新增明細科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，要在設置數量金額明細科目時選擇計量單位組和缺省單位。
（圖略）
三、憑證過賬時，計算機提示“當前使用的功能與其他用戶有沖突，目前無法使用”界面，如圖3所示
（圖略）
分析與解決：憑證過賬時出現這種沖突往往是用戶的操作習慣不佳導致。選擇金蝶的客戶端工具包，打開“系統工具”中的“網絡控制工具”，如圖4所示，以系統管理員身份登錄相應賬套，清除所有當前任務即可解決該沖突。
（圖略）
四、人力資源系統的工資管理子系統新建的工資類別不能進行該類別工資計算；進行工資計算時，有些工資項目的數據不全或系統無法計算出來
（圖略）
分析與解決：設置工資類別時，只有單類別才能用于核算工資數據，因此在建立獨立工資類別時不要選擇“是否多類別”選項，否則將無法進行該類別的工資核算。另外，計算工資后工資項目不全或無法算出是因為設置的工資項目沒有按照工資計算公式中的項目順序排序，此時只需使用“上移”和“下移”按鈕使工資計算項目按順序排列即可，如圖5所示。
五、在固定資產系統的“卡片管理”界面中可以看到計提減值準備的變動記錄，但是在憑證管理處卻無法找到單據來“按單”生成憑證
分析與解決：出現這個問題的原因是計提減值準備時操作失誤，雖然有變動記錄，但實際上沒有計提成功。計提減值準備的界面，最容易失誤的操作是錄入好減值準備比例后忘記點擊“應用”，導致本期計提減值準備為 0，計提減值準備失敗。
六、固定資產系統期末處理中與總賬系統自動對賬，“累計折舊”科目本期借貸方數據對賬不平，導致固定資產系統無法結賬
（圖略）
分析與解決：對賬不平，存在兩種可能：第一種可能是固定資產系統生成的憑證傳遞到總賬系統后沒有過賬，這種情況只要選擇圖6界面中的“包括未過賬憑證”即可，也可以把總賬系統中由固定資產系統新傳遞生成的憑證過賬；第二種可能是對固定資產卡片計提折舊后，有些卡片因設置時操作失誤導致無法正確計算并在“折舊管理”界面顯示出資產折舊額。出現第二種可能要對相關固定資產卡片與折舊相關的項目仔細檢查，找出操作錯誤修改后，要在期末處理模塊中重新計提折舊生成新的憑證并過賬。
七、總賬系統期末調匯時，界面顯示 “本期不需調匯”
分析與解決：出現這類問題的原因是在公共資料的科目設置中，對銀行存款中的外幣明細科目沒有設置“期末調匯”選項所致。
八、在使用總賬結賬子模塊的結轉損益功能時，計算機提示“本年利潤科目未設置或不存在，請在系統設置中設置本年利潤科目”
分析與解決：出現這個問題的原因一般是本年利潤科目未設置，在金蝶 K/3 系統中如果需要進行損益的自動結轉則必須進行本年利潤科目的設置。根據系統提示，需要在系統設置中設置本年利潤科目和利潤分配科目，如圖 7所示。
（圖略）
九、鼠標點擊進入系統某個子模塊時，彈出界面顯示“未檢測到K/3許可文件，并且該賬套已超過演示版期限”
分析與解決：出現這種情況的原因是安裝了單機版教學財務軟件的子系統如果連續使用三個會計期間，即連續結賬兩次，則在第三次進入該子系統時就會顯示錯誤界面提示，此時該賬套對應系統已不能再使用。解決方式有兩種，一種是在主機上安裝購買軟件時配套的加密狗；另一種是嘗試通過修改SQL數據庫的時間數據表。總賬及應收應付系統的修改語句為：
Use 數據庫名
Delete from t_banlance
固定資產系統的修改語句為：
Select * from t_fabalance
Delete from t_fabanlance
在每條命令語句輸入完成后都需要按F5鍵。
十、在報表系統中利用行業資產負債表模板執行“報表重算”功能后，出現資產與權益不平衡的問題。
分析與解決：金蝶 K/3 系列軟件經過不斷的升級，其提供的各類報表模板已經越來越完善，但仍然存在部分不滿足用戶取數要求的問題，我們可以在了解模板公式的基礎上進行手工修改。
例如金蝶K/3 V11.0版新會計準則行業資產負債表模板中，應收賬款項目沒有考慮到壞賬準備科目余額；存貨項目沒有考慮到生產成本科目余額；制造費用科目沒有考慮期末不能進行損益結轉問題。考慮這三個因素，可以把應收賬款項目期末余額公式修改為 ACCT（“1122”，“JY”，“”，0，0，0，“”）+ ACCT （“2203”，“JY”，“”，0，0，0，“”）-ACCT（“1231”，“Y”，“”，0，0，0，“”）；存貨項目期末余額公式修改為 ACCT（“1401：1408”，“Y”，“”，0，0，0，“”）- ACCT（“1471”，“Y”，“”，0，0，0，“”）+ ACCT（“5001”，“Y”“，”，0，0，0“，”）；制造費用科目余額結轉到管理費用科目或生產成本科目后再進行期末結轉損益。
由于會計軟件的操作使用受到多方面因素的影響，既與使用者的財務會計知識有關，又與計算機操作能力、數據庫知識相關，還與軟件安裝的硬件、環境等緊密相聯，因而在會計軟件的使用中難免或多或少會出現不同的問題。筆者結合自己在教學實踐過程中學生最常出現的幾個問題進行了分析和解答。希望對金蝶K/3 V11.0財務軟件的學習和使用者有所啟發和幫助，也能對其他財務軟件的使用者起到拋磚引玉的作用。Z
參考文獻：
1.金蝶軟件（中國）有限公司.金蝶K/3標準財務培訓教材.北京：機械工業出版社，2009.
2.楊桂梅.金蝶K/3管理軟件教學初探［J］.CHINA MANAGEMENT INFORTMATIONIZATION.2005.
