一、總則
1、 校工會是在學校黨委領導下相對獨立的群眾團體，學校工會財務工作是直接在工會主管主席的領導下，在省教育工會、市工會及本校財務部門指導下，負責全校工會經費核算工作和管理工作。
2、 校工會財務工作必須以中華人民共和國《會計法》，財務部頒發的《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
3、 校工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。 4、 校工會財務人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針，認真學習專業知識，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家，理好財。
二、管理范圍及辦法
工會財務制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產進出、使用等方面的管理制度。主要有：預算、決算管理制度，會費、經費收繳制度，經費使用原則和開支范圍，財產管理制度，民主管理制度等。
1、 經費收入：
（1）、經常向主管領導和財務部門宣傳有關政策規定，使拔交經費的政策深入人心，全面落實。
（2）、嚴格制度，依法辦事。每月按時按規定向市總上繳經費，上解市總工會經費40%，做到及時、準確、足額。
2、 會費收入：
（1）、抓好組織建設，增強組織觀念，提高會員素質，使會費收繳率達到99%以上。凡我校固定職工、合同制職工、集體所有制職工均按職務工資、工資津貼的0.5%交納會費（離、退人員不交會費）。
（2）、面對現實，合理使用。會費收入的100%歸各部門工會使用，以增強分會活力和會員的凝聚力。會費管理與核算在校工會財務部門。
（3）、嚴格手續，堅持會員-----小組-----基層分會-----校工會對口交借的管理辦法。
（4）、工會會費主要用于開展群眾性的活動，在使用上，要進一步做到面向廣大會員，積極開展三育人活動、文體活動等各種群眾性的活動，但不能用于職工福利補貼。會費使用原則應合理安排，做到當年會費，用于當年活動，實現無赤字，無結余。
（5）、各部門工會報銷上述費用，要由經手人、驗收人簽字，部門工會主席審核，并經學校工會主管主席批準。
（6）、堅持公布制度，各部門工會每半年向本部門會員公布一次會費的收、支情況，并把公布情況上報校工會財務部門。校工會每半年向各部門工會主席會議公布會費使用情況，接受會員的監督。
3、 經費開支：
（1）、嚴格執行市總印發的十項范圍，對超出范圍的開支必須集體討論決定，對不合理的開支不予報銷。
（2）、量入定出，周密計劃，在略有節余的前提下開展各種活動。
（3）、強調計劃性超過千元的開支必須先提出計劃，經主席會議討論通過后方可實施，決不允許先用后報。
（4）、堅持一本帳、一只筆、一個戶頭。杜絕以留代報現象。
（5）、堅持廉潔公正，對違反財經紀律的行為堅決予以抵制。
4、 經費預決算：
（1）、編制預算時要分析上年預決算執行情況，掌握當年的工作規劃和重大活動項目，力爭使預算符合實際。
（2）、控制預算外開支，如遇特殊情況急需追加預算時，報主席會議討論批準后方可追加。
（3）、加強對財會人員的業務學習，不斷提高其業務能力，通過預決算能夠看出工會工作的標準及全貌。
5、 會計工作制度：
（1）、熟悉本職業務，掌握財經政策，嚴格執行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。
（2）、做到日清月結，及時提供準確數據。
（3）、每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。
（4）、接待報銷的同志應主動熱情，堅持原則，手續齊全，必須堅持先審批，后報銷的原則，發現問題及時糾正，并做好解釋工作。
（5）、月末憑證副件完整，裝訂整潔。
（6）、按規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。
（7）、嚴禁向私人借工會財務現金和支票。
（8）、出主意、想辦法、協助主管領導收好、管好、用好經費。
6、認真執行工會財務紀律
（1）、工會財務工作應按照上級規定和財務制度認真執行，按照財務計劃，預算、費用開支范圍和開支標準，分清經費渠道，合理使用經費，保證完成工會各項活動所需費用。
（2）、按照會計制度規定，認真記賬、算賬、報賬，做到手續齊全，內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，按期報賬。
（3）、不準挪用，截留應上解的經費。
（4）、不準化大公為小公，損害會員利益。
（5）、不準私分工會財務，不準侵占國家財產，用白條頂庫存。
（6）、不準濫發獎金，津貼和實物。
（7）、不準用公款請客送禮，鋪張浪費。
（8）、不準弄虛作假，虛報冒領。
（9）、不準借出差、開會之機游山玩水，探親訪友。
（10）、堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。
7、會計職責
（1）、具體分管本單位的財務會計工作。
對各項財務會計工作要定期研究布置、檢查、總結。要積極宣傳，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。
（2）、組織制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。
（3）、組織制定本單位的財務收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。
（4）、負責完成各項上交任務
（5）、開展財務成本完成情況分析，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
（6）、審查或參與擬訂各項經費予、決算計劃，當好領導參謀。
（7）、負責向本單位領導和職代會報告財務狀況，審查對外提供的會計資料。
8、出納員職責
（1）、辦理現金收付和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經會計主管人員和單位領導審核簽章。收付款后，要在收付款憑證簽章，并加?quot;收訖、付訖戳記。
庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充庫金，更不得任意挪用現金。
嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期，規定期限和報銷期限，并由領用支票人在專設登記薄本簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須?quot;作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
（2）、登記現金和銀行存款日記賬
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
出納人不得兼管收入、費用、債權、債務賬薄的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。
（3）、保管庫存現金和各種有價證卷
對于現金和各種有價證卷，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。
（4）、保管有關印章，空白收據和空白支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。
9、 會計檔案保管制度
（一）總則
（1）、為了加強會計檔案的科學管理，更好發揮會計檔案的作用，根據國家有關文件精神，結合校工會的實際情況，特制訂本制度。
（2）．會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料。因此，凡是記錄和反映校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。
（3）、會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交校檔案室保管，防止丟失損壞。
（4）、調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經會計主管人員同意，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名、單位，調閱理由，歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復制的、要經過主管人員同意。
（5）、合并、撤消單位的會計檔案，應根據不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
