摘 要：小額貸款是一種為引導資金流向農村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農村金融服務、促進農業(yè)、農民和農村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會主義新農村建設的信貸服務方式。既是一種扶貧方式，更是一種金融服務的創(chuàng)新。
關鍵詞：小額貸款 業(yè)務 問題
（一）我國小額貸款業(yè)務發(fā)展歷程
我國小額貸款業(yè)務自開展以來經(jīng)歷了從國際捐助、政府補貼支持、農信社推廣到商業(yè)化運作四個階段：
20世紀80年代，中國進行了初期的小額貸款扶貧試點實踐，吸納了其他國家成功經(jīng)驗中的個別技術和組織環(huán)節(jié)。從90年代初開始，在部分貧困地區(qū)也先后開展了小規(guī)模的小額信貸實驗，主要著眼于嘗試解決我國信貸資金扶貧工作中的一些突出問題。這是小額貸款在中國發(fā)展的第一階段，在資金來源方面，主要依靠國際捐助。
1996-2000年開始了政府主導型的第二階段，政府從資金、人力和組織方面積極推動，借助小額信貸推動農村扶貧和幫助下崗職工。但在扶貧政策力度不斷加大的同時，信貸資金操作的矛盾日益顯現(xiàn)，政府小額貸款扶貧項目始終存在體制和宏觀政策方面的困境。
從2000年起，進入農村正規(guī)金融機構全面介入和各類項目制度化建設第三階段，作為正規(guī)金融機構的農村信用社，在中國農村有著最為完善的網(wǎng)絡，是農村最為重要的轉賬服務機構。在中國人民銀行的推動下，全面試行并推廣小額信貸活動，農信社作為農村正規(guī)金融機構逐步介入和快速擴張小額信貸實驗，并以可能成為主力軍得身份出現(xiàn)在小額信貸舞臺。
2005年起，國家按照先試點，摸索經(jīng)驗，制定規(guī)則，再視情況，在符合條件的地區(qū)逐步推開的操作思路，初步確定在四川、貴州、陜西、山西和內蒙古五個省各選一個縣，按照只貸不存的基本原則，在繼續(xù)做好商業(yè)銀行和農村信用社現(xiàn)有小額信貸工作的同時，探索建立自負盈虧、商業(yè)上可持續(xù)發(fā)展的小額貸款組織。至此，拉開了我國商業(yè)性小額貸款試點階段。
（二）我國小額貸款組織現(xiàn)狀及存在問題
小額貸款業(yè)務從進入我國到目前已發(fā)展了20多年，其宗旨和基本目標就是為廣大農民和低收入群體服務，減少貧困，提高廣大人民的生活水平。在中國這樣一個農民占人口大多數(shù)的發(fā)展中國家，吸取國外經(jīng)驗，實行小額貸款，其獲得成績是顯著的。就農村信用社而言，截止2009年末，發(fā)放貸款4832億元，1.2億農戶受惠，覆蓋面占到全部農戶的42.1%；還有一部分農戶聯(lián)保貸款，約有2700萬戶享受到391.5億元的貸款.這些貸款分發(fā)到農戶手里，極大的幫助農民的生產、和低收入者的創(chuàng)業(yè)等問題，改善了他們的生活質量，同時也促進了欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，對于解決農村貧困問題，失業(yè)者就業(yè)等問題都起到了巨大的作用。
以前，我國農村金融體系存在的突出問題是金融機構單一，農信社處于壟斷地位，市場運營效率低下。而多樣化小額信貸組織的進入改變了這一局面，小額信貸以一種創(chuàng)新的金融服務手段，受到了農村農戶的廣泛接受，促成了目前農村金融市場的多元化、多樣化，同時隨著不同形式金融組織數(shù)量的增多，貸款總額的上升，相互競爭也愈演愈烈，農村金融市場多元化的競爭局面迫使各小額貸款組不斷提高其創(chuàng)新能力和服務質量，促使國家健全了在農村金融領域的相關法律法規(guī)，完善了我國的金融體系。因此，小額貸款業(yè)務在中國的開展對我國經(jīng)濟增長、金融體系完善發(fā)揮了十分重要的作用。
第一，小額貸款特殊的服務群體加大了不良貸款形成風險。辦理小額擔保貸款的人員一般是下崗職工和農民，他們缺少可以抵押的財產，而他們將自地和房子這些法律上作為保障他們最基本生存權和農業(yè)發(fā)展權利的東西作為抵押，申請貸款，本身就造成了抵押權人對物品的抵押權無法實現(xiàn)，形成不良貸款，給小額貸款組織造成損失。
第二 ，小額信貸缺少最終償還的保障機制。小額信貸的借款者一般是創(chuàng)業(yè)者，且多為資金匱乏者，如果創(chuàng)業(yè)成功，他愿意歸還貸款，可是如果創(chuàng)業(yè)失敗，資金損失，貸款者的利益就難以保障。
第三，小額信貸運作成本高。小額信貸屬于零售貸款，一個信貸員最多營銷一二百筆貸款，但是金額卻僅僅是幾百萬，這和批發(fā)貸款的規(guī)模效應是無法比的，相對的成本也高。同樣是一個億的貸款，我們如果貸款給一個大企業(yè)，只需要一個客戶經(jīng)理就可以辦理，而辦理小額貸款可能要幾千筆業(yè)務量，光客戶經(jīng)理就需要十幾個。所以小額貸款成本高對其業(yè)務經(jīng)營產生制約。
第四，整個社會的誠信體制缺失。小額貸款絕大部分依靠的是信用擔保，但是很多貸款戶將小額貸款看作是唐僧肉，賑災，扶貧款，逃稅，騙取等惡意行為時有發(fā)生。這些不良的客戶貸款記錄不能及時納入中國銀行征信系統(tǒng)，造成客戶信譽信息不完善，而這種機制的不健全和信息的不完善，又給個別人可乘之機，讓他們鉆了空子，造成極大的負面影響。
本國特點的問題，存在問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，小額貸款公司經(jīng)營金融業(yè)務卻享受不到金融機構的相關待遇，經(jīng)營成本偏高。小額貸款公司現(xiàn)在定性為一般工商企業(yè)，而非金融機構，享受不到農村信用社等金融機構在運營中的優(yōu)惠待遇，在稅收方面小額貸款公司的營業(yè)稅目前按5.6%征收，而農信社的營業(yè)稅收按3%的稅率征收，所以運營成本高于一般機構，造成小額貸款公司持續(xù)發(fā)展的后勁不足。
第二，監(jiān)管主體不明確。小額貸款公司作為一種新型的向農村及小企業(yè)提供資金的特殊的商事主體，有必要對其經(jīng)營進行嚴格監(jiān)管，以防控經(jīng)營過程中的各種風險。政府應借鑒銀行等金融機構的監(jiān)管體制，確立一個真正的監(jiān)管主體，否則，
小額貸款公司資金注入渠道單一，后續(xù)資金不足。目前小額貸款公司的資金注入僅可以通過入股與向銀行融資的兩種方式，但因小額貸款公司在經(jīng)營中僅可以只貸不存，相比較于商業(yè)銀行可以吸收公眾存款來充實資金的方式，其資金注入渠道相對單一，而且小額貸款公司正因為其貸款操作較為簡便，較之于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更有市場，這就必然使其貸款余額在短期內就容易達到有關規(guī)定所允許的上限。如此一來，如何盡最大可能發(fā)揮設立小額貸款公司的融資功能就成為一個很現(xiàn)實的問題。
