科學的信貸退出機制是商業銀行信貸資金安全，穩健發展的制度保障。然而在我國商業銀行長期的發展過程中形成了重進輕退的信貸管理理念，正是在這一理念的影響下，各家商業銀行對信貸進入都建立了相關的制度和標準，但信貸退出相關制度還比較缺乏，相關標準也較模糊。建立科學有效的信貸退出機制是當前各家商業銀行信貸管理的當務之急。
一、信貸退出的內涵和理論基礎
信貸退出機制是指商業銀行進行信貸退出的規范化的運行模式，科學的信貸退出機制應包括成熟的信貸退出理念、規范的信貸退出制度、明確的信貸退出標準和政策，以及操作細則等，涵蓋商業銀行進行信貸退出的整個流程。
從傳統理論來看，商業銀行信貸退出分為主動退出和被動退出，主動退出是指由于企業的生產經營狀況變化等原因導致其按時履行還款合同能力下降，商業銀行主動要求其歸還貸款并減少信貸合作的行為。被動退出是指企業發展狀大后，在資本市場進行直接融資的能力提高，能夠通過其他融資渠道取得成本更低的資金，對間接融資需求降低，或由于其本身現金流充分，為減少財務費用，主動歸還銀行的貸款。由于我國資本市場發展不成熟，企業融資渠道還比較單一，特別是大量的中小企業，對直接融資的依賴性仍然很高，因此實行被動退出的并不多。
實際工作中，信貸退出就意味著對企業信貸授信額度的降低。當前各家商業銀行的普遍做法是通過授信額度的調整來控制信貸風險。在綜合評價企業財務狀況、盈利能力、信用風險和需求等因素的基礎上，為企業核定一個授信總量，并將該企業所發放的信貸余額之和控制在授信總量之內。實際操作中信貸退出有兩個層次，一是通過逐漸降低企業授信額度的方式實現循序漸進式退出，仍然保持銀企合作。對企業實行主動的信貸退出，一般來講是企業的信用水平下降。為了降低信貸風險或保全信貸資產，通過降低授信額度減少信貸合作，達到最終退出的目的。二是存量信貸產品收回后不再發生新的信貸業務合作，徹底退出。
信貸退出主要有以下幾個理論基礎：
(一)生命周期理論
該理論認為，產業、企業和產品在成長的過程中，都要經歷誕生、成長、成熟、衰退和死亡幾個階段，處于不同階段的企業市場競爭力、市場占有率、銷售增長率、經營成本等指標各不相同，因而信用風險和償債能力也不同。研究表明，在企業的生命
周期中，資金的需求曲線和經營效益曲線存在不同步的現象，資金需求的高峰期早于效益高峰期。因而在信貸退出選擇時，不宜把企業的短期的經營效益作為唯一的評判依據。實際上，企業生命周期的不同階段，由于投資風險差異較大，企業的融資模式和資金來源也不同。比如，在創業誕生階段，資金來源主要是個人投資者和政府資金；在誕生至成長階段，資金來源主要是私募股權投資和風險投資基金；在成長階段，資金來源主要是資本市場如創業板，中小企業板和少量的銀行信貸資金；成熟期資金來源主要是銀行的間接融資和資本市場的直接融資；在企業由盛轉衰時銀行信貸資金應主動地退出。
(二)信息不對稱理論
該理論認為，在銀行和企業的博弈過程中，企業處于信息優勢地位，銀行只能從企業管理者發出的信息作出相應的評估，間接得到企業的經營狀況。相對于商業銀行來說，企業對信貸資金投資的項目擁有更多的信息，這就容易導致逆向選擇和道德風險。首先，信息不對稱導致銀企雙方在簽訂信貸合同時產生不完備，即合同不能涵蓋所有可能的風險，未被列出的風險就使制定和執行的合同成為不完全合同。其次，逆向選擇的結果是商業銀行將信貸資金貸給更高風險的企業；道德風險會使企業將信貸資金用于高風險的投資活動。再次，信息不對稱和非循環博弈還會使企業采取機會主義的行為，隱瞞信息甚至制造虛假信息，導致信息失真增大信貸風險。最后，信息不對稱導致商業銀行無法判斷企業的財務狀況和前景，錯過信貸退出的最佳時間。因此，從信息不對稱理論這個角度來講，商業銀行在信貸進入時就應該努力獲得更多真實的信息，對信貸退出作好制度安排，以有效規信息不對稱帶來的損失。
(三)產業結構演變理論
該理論認為，隨著社會經濟的發展和國家產業結構的升級、產業政策的變化，部份衰退期的產業就會出現技術停滯，生產供給過剩，勞動力需求不足等現象，該產業內的企業要么走向滅亡，要么進行轉型升級。不管是國家宏觀調控的需要還是商業銀行自身行為目標的訴求，都要求信貸資金從這些產業退出，進入其它社會需求不斷擴大，具有發展前景的產業。處于衰退產業內的信貸資產能否順利地退出，既關系到產業結構轉型升級的進程這一宏觀目標，也關系到商業銀行信貸資產的安全性這一微觀目標。從這個角度來講，信貸資產退出的重要依據是產業結構演進發展的規律。
二、我國商業銀行信貸退出的現狀
商業銀行要實現成功的信貸管理，信貸進入和信貸退出是缺一不可。然而，從我國商業銀行長期的信貸管理實踐來看，形成了重貸輕管，重進輕退管理機制。偏重于考核信貸增量指標，客觀上也使員工缺乏信貸退出的意識和積極性，沒有形成有效的信貸退出機制。總體而言，我國商業銀行信貸退出存在以下幾個方面的不足。
第一，信貸退出的標準比較模糊，不夠科學。目前各大商業銀行對信貸進入已形成了較為明晰的標準，但對于信貸退出的標準則比較模
糊，甚至僅有一些描述性的語言。信貸管理人員在選擇信貸退出時，缺乏科學可量化的標準，更多的是依賴自身的經驗判斷，而每個人進行判斷的側重點各有差異。主要表現在：退出標準主要選擇財務指標，忽視了企業管理能力，公司戰略與治理結構的分析，這些因素對企業的長遠發展有重要意義。實踐證明，企業在生產達到一定規模之后，由于戰略規劃不清晰，更易導致企業生產經營陷入困境。許多企業，特別是民營企業，由于公司治理結構不科學，實行家族式管理，在企業達到一定規模之后，由于管理能力不足導致出現生產經營或財務管理混亂。財務指標分析時側重進行短期靜態的分析，長期動態分析不夠深入。造成信貸退出時有一定的盲目性和隨意性。信貸退出標準比較簡單化和機械化。在沒有對信貸企業進行綜合評判的前提下，進行一刀切的簡單辦法，如規定某些產業全部退出，或按企業的生產規模、銷售額等指標作為信貸退出的標準。缺乏對宏觀經濟運行、調控政策、產業生命周期的等前瞻性的深入研究，沒有形成有效的風險預警和防范機制。
