摘要：本文針對國內外財務軟件發展的趨勢和現狀，著重對企業財務管理流程和功能的進行分析，對如何利用系統更好地管理企業的財務進行了研究。根據企業財務管理的業務流程和企業的硬件環境，制定出系統運行的模式和總體功能框架，歸納出企業財務管理的整體業務流程。并根據整體業務流程，將財務管理系統分為若干個功能模塊：憑證管理模塊、工資管理模塊、固定資產管理模塊、帳簿管理模塊、報表管理模塊、往來管理模塊、出納管理模塊、期末處理模塊和財務分析模塊，并對這些模塊的結構和功能進行分析。
關鍵詞：財務軟件；財務管理信息系統；運行模式
在全球化趨勢下，各國企業廣泛關注進入市場的時間、產品的質量、服務的水平和運營成本的降低，并且為適應市場全球化要求，組織結構和投資結構也趨向于分布式和扁平化。企業家們意識到，企業不僅需要合理規劃和運用自身各項資源，還需將經營環境的各方面，如客戶、供應商、分銷商和代理網絡、各地制造工廠和庫存等的經營資源緊密結合起來，形成供應鏈，并準確及時地反映各方的動態信息，監控經營成本和資金流向，提高企業對市場反應的靈活性和財務效率。與此相對應，一方面企業開始重組組織結構和管理模式，即所謂業務流程重組(BPR)；另一方面重視利用先進信息技術的促進作用，在BPR的基礎上，實施ERP(企業資源管理)系統，以求更有效地支持新的供應鏈和戰略決策。為此單純的核算型會計軟件已不能滿足企業需要，以財務管理為核心的企業級系統管理軟件市場需求越來越大，這對國內尚停留在財務部門級的財務軟件提出了很高的要求。這就迫切需要國內財務軟件商早日拿出適合國內用戶的好產品。本文為此設計了一種財務管理信息系統，能夠實現企業財務管理的信息化與一體化，確實企業會計帳務處理及其稅金繳納的一體性。
1 財務管理信息系統運行模式
目前絕大多數公司都成功使用了財務管理系統化。財務管理的主要職能就是要使財務工作向“事前計劃、事中控制、事后分析”轉變，擺脫那種早期的事后核算，實現業務財務一體化和財務信息的共享的財務管理模式，實現財務管理信息化。本文所設計的系運行模式的邏輯結構圖如圖1所示：此應用模式適合企業的管理人員和財務人員調用財務信息，并通過這些財
務信息，制定未來企業的投資方向和發展方向。
圖1：財務管理信息系統運行模式
2 財務管理信息系統整體業務流程
財務管理流程是保證財務工作正常開展的關鍵，也是明確各模塊所需要的完成的功能的保證；梳理財務管理流程對后期的軟件的開發也具有重要的意義。結合企業財務管理特點和管理模式，整理出該財務管理系統的業務流程，如圖2所示：
圖2：財務管理信息系統總體流程圖
3 財務系統功能模塊
3.1 財務管理界面
在計算機軟件技術中，人機界面已經發展成為一個重要的分支。MIS人機界面以通信功能作為界面設計的核心，使人與計算機之間能夠準確地交流信息。通過界面用戶隨時掌握任務的進展情況，并且數據輸入量較小。對于一些相對固定的數據，用鼠標輕松選擇。錄入這類數據之前，在相應位置彈出一個列表框，用戶以鼠標點擊，不用戶每次都輸入這些漢字。財務管理界面為企業領導者、管理者和財務人員提供了一個平臺，使各種用戶可以從單一平臺訪問、獲取、分析、存儲所需要的信息，并通過這個平臺發布和錄入相關信息，實現信息資源共享，提高工作效率。
3.2 憑證管理模塊
會計憑證是整個會計核算系統的主要數據源，整個核算系統的基礎，會計憑證的正確性直接影響到整個會計信息系統的真實性、可靠性。憑證管理子系統提供了多種憑證數據的校核和控制功能，用戶通過點擊各個功能模塊，快速生成和檢驗各種憑證。憑證管理模塊有以下幾個功能：摘要管理：實現摘要名稱、編號的錄入，并對這些摘要進行添加、保存，刪除等功能；會計科目管理：實現對會計科目名稱、編號的錄入，并對這些摘要進行保存，刪除等功能；憑證錄入：自動生成記帳憑證，并進行登記、計算和保存等功能；憑證審核：對憑證進行單個或批量進行審核；憑證過帳：將已經錄入的記帳憑證根據會計科目登記到相關的明細帳簿中；憑證查詢：對輸入的憑證進行合理性、合法性檢查，檢查是否按照帳套選項設定的條件，是否遵循基本憑證輸入原則；檢查當前期間的開始日期和結束日期，憑證號的范圍。
3.3 工資管理模塊
工資核算是一項工作量大、準確性搞、涉及面廣的工作，每月計算工資、編制工資報表工作耗費了會計人員大量的時間和精力。工資管理子系統可以減輕會計人員的工作量，提高工作效率，系統可以根據輸入的原始數據自動計算工資和編制報表，根據職員類別自動結轉工資費用，并生成轉帳憑證。工資管理模塊的功能設置為：工資管理：主要是生成工資表，對職工的基本工資、浮動工資和工資發放等錄入信息進行管理。工資查詢：主要實現一些有關工資的查詢與顯示工作，讓查詢更直觀、清晰地顯示給管理人員，為做出相應的工作做準備。工資調整：主要是隨著職工工齡、職務和各種補助的變動進行工資的變動進行調整。職工管理：主要是對職工的一些基本信息進行登錄和修改。
3.4 固定資產管理模塊
固定資產是企業的重要財產，是企業進行生產經營活動必不可少的物質條件，固定資產的好壞，對企業的經濟效益有重要的影響。固定資產管理是企業管理中的一個重要組成部分，固定資產具有價值高，使用周期長、使用地點分散、管理難度大等特點。固定資產管理模塊的目標決定了它不僅要完成核算功能，還要具有管理功能。固定資產模塊的功能設置為：資產類別設置：固定資產的種類繁多，規格不一，要強化固定資產管理，及時準確作好固定資產核算，必須科學地搞好固定資產的分類，以便于以后根據設置的類別進行統計、匯總查詢等操作。企業可根據自身的特點和管理要求，確定一個較為合理的資產分類方法，一般可將固定資產分為生產經營、非生產經營自建、租出、未使用、融資租入固定資產。增減方式設置：增減方式是固定資產變動的方式，增加方式包括購置、自建、投資、融資租入等，減少方式包括報廢、變賣等，同時還能實現增減方式的添加和刪除。使用狀況設置：固定資產使用狀況設置是對固定資產的使用狀態進行設置，該項設置作為固定資產折舊計提的依據之一。計提管理：本系統計提折舊按照會計制度中對固定資產計提折舊的有關規定處理，本期增加的固定資產本期不計提折舊，下期計提折舊；本期減少的固定資產本期繼續計提折舊，下期停止計提折舊。固定資產的折舊是指在固定資產使用壽命內，按照規定的方法對應計折舊額進行的系統分攤。每期計提折舊一次，根據錄入系統的資料自動計算每項資產的折舊，并自動生成折舊分配表，然后生成記賬憑證到總賬系統內，如果使用工作量法計提折舊，則需要輸入當月該項固定資產的工作量。
3.5 賬簿管理模塊
會計帳簿是以會計憑證為依據，對全部的經濟業務進行全面、系統、連續、分類地記錄和核算，并按照專門的格式以一定的形式連接在一起的帳頁所組成的簿籍；它反映企業在某一時點的資產狀況，以及一定時期內的財務狀況和經營成果。在憑證記帳過程中，系統已將記帳憑證自動記入帳簿，只要所錄入的憑證經過過帳，用戶就可以在此功能中迅速查詢到總帳、明細帳、多欄帳、數量金額總帳、數量金額明細帳和核算項目總帳中的有關數據資料及各類帳簿的有關本位幣、各種外幣，以及綜合本位幣的發生額和余額數據。
3.6 報表管理模塊
會計報表是以貨幣為計量單位，總括反映企業在某一時點的資產狀況，以及一定時期內的財務狀況和經營成果。報表處理提供日報表、試算平衡表、試算平衡表、科目余額表、帳戶余額表、銀行對賬、日記賬以及功能強大的自定義報表。自定義報表提供了報表轉化功能和多種取數公式，可以自行編制出滿足各種需求的會計及管理報表。
3.7 期末處理模塊
為了總結某一會計期間的經營活動情況，必須定期進行結帳。結帳之前，按企業財務管理和成本核算的要求進行必要的制造費用，產品生產成本的結轉，期末調匯及損益結轉等工作。若為年底結轉，還必須結平本年利潤和利潤分配賬戶。不過期末處理所產生的憑證一般不允許用戶再直接修改，但如果確有必要修改，且能保證系統數據的準確性，可修改自動轉帳、期末調匯和結轉損益產生的憑證。
3.8 往來管理模塊
往來處理功能可以進行往來業務的核算和管理，按照自定義條件查閱、瀏覽往來對賬單，利用賬齡分析表對往來款項的賬齡結構進行分析等。業務核銷可以動態地進行賬齡數據分析，及時了解往來款項的財務信息。應收賬齡分析可增加企業應收款的控制，降低企業壞帳率，確保企業資金運作的良性發展。
3.9 出納管理模塊
出納管理系統結合企業的會計出納制度，使用戶將出納系統步入全面正規化的管理，它包括現金業務、銀行業務、票據管理及其相關報表等內容，同時會計人員能在財務管理系統中根據出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬管理模塊。
3.10 財務分析模塊
財務分析是以財務報告資料及其他相關資料為依據，采用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。它為企業的投資者、債權人、經營者及其他關心企業的組織或個人了解企業過去、評價企業現狀、預測企業未來，做出正確決策提供準確的信息或依據。
總之，隨著我國市場經濟的發展，財務管理己成為企業經濟管理的關鍵，用計算機管理這些數據是企業管理信息化的基礎和前提，它能使財務工作人員從日常繁重的手工操作中解放出來，為此財務管理軟件有著廣泛的市場空間。
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