一、風險管理的發展
風險管理這一概念首先運用于保險行業,加強對保險功能組織內部的風險管理,使得風險管理這一概念涵蓋的范圍變得越來越廣泛,對于風險管理的操作也變得復雜化。在傳統的觀念中,風險管理被認為是管理當中承擔風險的一門學科。隨著風險管理涉及范圍的進步,在現在觀點認為中,風險管理是對未來事件可能發生并帶有一定危害程度的一個分析管理系統的處理學科。
現在風險管理的基本思想和原理的主要目標是以企業的價值和股東利益為最大化,把企業整個經營管理的活動列為其考察的范圍中,要全面分析并思考企業當前與將來可能會遇到的所有風險,足夠利用不同類型的風險來達到互相的消除、互相的熏陶、互相產生聯系的一套科學風險管理的方法和過程,以挖掘和運用企業內在的發展和獲得利益的一個機會。實踐證明,整體風險管理在銀行業中得到了最多的應用。
二、國內商業銀行在貿易融資風險管理中的問題
(1)貿易融資授信難度高
貿易融資授信與一般的貸款授信相比,難度比較高,從而使得企業不采用貿易融資而采用流動資金貸款的方法,這在實際的業務中會產生兩種不良后果:一是企業的短期融資需要成了占用長期貸款,二是國內商業銀行在這一時期差不多都放棄培養國際貿易融資方面的人才,缺少深入研究貿易融資的風險管理。
(2)國內商業銀行在貿易融資風險管理的架構、人員和技術方面的落后
機構和職能的設置不合理,使得銀行內部缺乏有效的風險防范管理體系,國際貿易融資業務處理方法落后,風險控制手段落后,部門職能設置不明確,貿易融資業務在各部門間的協調和管理變得及其困難,對于貿易融資風險的預先警惕和發生風險后這兩種情況的發生也沒有進行及時解決,進而對商業銀行貿易融資中的風險管理造成了影響。
國際貿易融資人才的缺乏成為各行業務發展和管理的一個大問題,國際結算人員知識結構單調,風險管理人員又不熟練貿易融資業務,營銷隊伍中關注和了解貿易融資風險的人員就少之又少了?？偟膩碇v,貿易融資風險管理缺乏復合型的高素質管理人才。
采用科技手段的利用也比較低,科技手段還沒有對貿易融資風險管理起到有效的作用,在風險管理和經營管理上的科技投入比較少,使得國內商業銀行對貿易融資的歷史數據缺乏有效的分析和跟蹤,難以掌握貿易融資業務規律,對于貿易融資風險管理更多地在主觀的認識和分析上,還尚未能對這項業務的整體經營進行管理。
(3)法律環境不完善
一些國際貿易融資中常用的術語和做法,在我國法律上找不到相應的規范,我國在貿易融資的立法方面明顯滯后于業務的發展,涉及國際金融票據、貨權貨物的質押、抵押、擔保、信托等行為的權利與責任沒有具體的法律界定,一些具體的問題,如押匯業務中銀行對單據與貨物的權利如何、進口貿易融資業務中常用的信托收據是否有效等,得不到相應的法律解釋。國內法律環境的不完善增加了商業銀行國際貿易融資的業務風險。
(4)傳統經營方式帶來的信息不對稱
商業銀行一般把國際業務當作獨立的業務品種來經營,由國際業務部門負責國際結算和貿易融資業務。而結算人員通常對國際結算較為熟悉,實務經驗集中體現在結算操作上,缺乏財務核算和風險管理知識,無法準確掌握客戶資信和把握客戶整體資產狀況,對企業的經營作風不了解,對國內外商品市場和產業發展狀況缺乏認識,對進出口貿易知識相對不足,不能判斷貿易融資所依據基礎交易的市場前景,在這種狀況下辦理國際貿易融資業務,盲目性多,保障性少,降低了貿易融資產品的功能和市場效果,加之風險預警不及時,風險控制能力差,為貿易融資資金安全留下了隱患。
(5)人員操作失職
商業銀行內部相關從業人員由于經驗不足,對于進出口單證的合規性和技術性審核出現問題,以及在貿易融資業務操作上的失職行為,使得很多貿易融資并未落實有效的抵押和擔保,或者抵押擔保過期,這些都極易引發貿易融資風險和損失產生,并對風險產生后可采取的解決措施起著消極作用。
(6)缺少內部制衡機制
很長一段時間,商業銀行在國際貿易融資業務上審貸不分離,由國際業務單個部門來承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展責任,銀行風險控制既顯得乏力、又缺乏內部制約和專業控制。貿易融資業務未能實行授信額度管理,操作上缺乏透明度和規范化,既無定期考核與跟蹤管理,也無定期專項統計報表和分析。
三、解決國內商業銀行在貿易融資風險管理中問題的策略
(1)建立健全國際貿易融資資產質量和國際結算業務考核制度
1.調整國際貿易融資相關外匯會計科目,將進口押匯逾期和信用證開證墊款分別設立一級科目單獨反映,打包貸款在本幣設立會計科目單獨反映;
2.規定按月考核各行進口開證到期墊款率和進出口押匯、打包貸款到期回收率;
3.國際結算業務量考核應淡化年底時點數的作用,規定5日均時點數考核為常規考核方式。
(2)堅持進出口貿易融資的結構平衡
對于同時有進口和出口業務的客戶,商業銀行應原則上要求客戶在使用授信額度后將相應的出口業務交本行辦理,一般情況下避免只單邊敘做開證業務;在考慮新押匯戶時,將其業務能否進出口配套作為重點考慮因素之一,一般情況下控制信用證額度與信托提貨額度之間的比例不超過2比1,以降低開證風險;在業務結構逐漸合理化的過程中,進一步向客戶強調出口收匯優先償還進口押匯。
(3)處理好提高風險管理水平與構筑競爭優勢的關系
提高風險管理水平與以市場和客戶為中心并不矛盾,這主要在于商業銀行的經營和管理思想要從等客上門、固定產品銷售向建立在對市場和客戶深刻了解的基礎上主動尋找客戶、產品組合設計營銷轉變。在抓住新的經濟增長點、主動為客戶量體裁衣的同時,把握好關鍵風險控制點,控制客戶經營風險,實現提高客戶風險管理水平和構筑國際貿易融資市場營銷競爭優勢的巧妙結合。
(4)建立銀行內部“審貸分離”制約機制。建立健全貸前調查、貸時審查、貸后檢查制度,這是風險資產防范的關鍵。辦理融資后,應當聯合會計部門共同把關,監督其資金的使用方向,防止企業將資金挪作他用,同時積極參與企業經營管理,幫助企業組織好生產、發運、資金運用等環節。當信用證交單臨近時,應督促企業及時交單議付,配合結算部門共同把關,嚴格審查議付單據,做到單證、嚴格一致。跟蹤監督基本客戶的進出口授信額度,實行分級管理權限、完善業務操作規程,對信用證有不符點的單據或托收項下付款交單單據的融資押匯實行限額管理和比例管理,打包貸款實行部分直接貸給生產廠家或供銷商。
(5)不斷提高業務人員的整體素質。普遍提高外匯從業人員的素質是防范國際貿易融資風險的基本防線。嚴把進人關,抓好崗位培訓,不斷提高員工的服務質量和道德修養,強化風險意識,不斷提高員工識偽、防偽能力,努力防范和化解國際貿易融資風險。
結語:
上述對商業銀行國際貿易融資中的風險探討,我們可以知道在國際業務競爭日益激烈的形勢下,商業銀行的融資風險管理能力是其發揮競爭力的重要核心部分,而商業銀行加強對國際貿易融資的風險管理,完善風險管理的體系則是商業銀行在國際競爭中取得優勢的有利手段。
