中小企業是相比所處行業的大企業人員，在規模、資產規模與經營規模都比較小的經濟單位，但其在國民經濟中占有十分重要的地位。
一、中小企業理財存在的問題
第一，中小企業融資困難，方式單一。我國大多數中小企業存在著先天的不足，如規模小、注冊資本少、資金缺乏。特別是經濟危機下，中小企業缺乏國家政策的支持，即使有支持，也存在著執行力不夠或者打折的情況。中小企業的資金主要依靠貸款，而作為銀行，明顯存在嫌貧愛富，銀行只認可土地房產等不動產作抵押，中小企業擔保機構少，擔保品種單一，尋保難，中小企業的信譽不高，借貸成本高。另外，資金是企業生產活動的前提條件，是企業資金運動全過程的起點，沒有或者缺乏資金，給中小企業的發展和壯大帶來了極大的阻礙。
第二，中小企業的理財人員素質偏低，財務機構設置不合理。目前，大多數中小企業的管理者不重視理財，或者選擇自家親戚來管理賬務，導致很多中小企業的財務人員缺乏專門化、系統化的理財知識教育，人員的素質可能剛剛好要為日常的核算工作，沒有時間和能力去理財。即使個別中小企業的經營者注意到理財的重要，但是沒有專職的財務管理人員，理財的職能由會計人員或企業主管人員兼職，導致內部管理混亂，責任不明確，不能夠發揮理財的作用。
第三，管理基礎薄弱，內部的控制不嚴格。由于中小企業家族氣息嚴重，很多是所有權與經營權集于一身，企業在主要的決策和經營管理工作又是當家人拍板。但相當多的經營者缺乏財務知識，隨意性決策，缺乏一套比較規范的具有可操作性的財務控制方法。表現在對現金管理不規范，使資金要么不能夠發揮作用要么流動資金不足；沒有建立嚴格的賒銷政策，應收賬款周轉緩慢，甚至成為呆賬；固定資產大量閑置，不能夠發揮作用；存貨控制薄弱，造成資金呆滯，存貨大量積壓，企業的資金周轉不暢。很多中小企業沒有內部審計機構，不能夠發揮財務監督的作用，導致企業在高風險區運行。有些企業根本沒有內部控制制度，即使有，也存在著執行力的問題。
第四，缺乏風險意識，盲目投資。投資風險的淡薄，表現在財務人員和經營者的身上。財務人員由于自身的能力限制，把自己的職責定位在算好賬、報賬上，按照領導的意志辦事，重視物的管理，主觀上缺乏風險意識。而經營者，家長意識嚴重，投資目標的短期性和投資的盲目性非常嚴重。主要表現在在投資項目上沒有考慮到自身規模，片面追求所謂“熱門”產業，為了做大做強，采用“高負債，高成長”的策略，不顧客觀條件和自身能力，無視國家宏觀調控如節能減排等政策，造成企業的負債率不斷升高，企業面臨著支付危機，甚至采取“拆東墻補西墻”的做法，形成了復雜的擔保和債務鏈。這樣，導致企業的經營成本和費用不斷增加，支付能力日漸減弱，這樣會導致企業資金鏈過緊或者出現斷裂。
二、解決中小企業理財存在問題的措施
第一，培育良好的信用環境，提高信譽。現在，中小企業融資難的主要原因是中小企業在社會上的信譽度差，缺乏國家政策的支持（即使有，也存在執行力問題），擔保機構不愿意承擔責任。因此，中小企業應該從小事情做起，從一點一滴做起，踏踏實實，在社會上樹立良好的企業形象，提高自身的信譽度，積極跟銀行和各類金融機構聯系溝通，按章納稅、按期歸還貸款本息，做到“有借有還再借不難”，遵守信用。也可以建立中小企業聯誼機構，形成中小企業的統一戰線來保證資金的組織，以獲得金融機構對企業的信任和支持，更大的拓寬融資渠道。條件具備的，可以上中小板快上市融資。
第二，加強財務人才的培養，提高素質。財務人員的知識結構要去政治、經濟的形勢相配套的，這樣才能與時俱進，保證企業的利益不受損。因此，中小企業應該不斷加強財務人員的培養，采取脫產、進修、繼續教育等形式，保證財務人員知識的更新，提高財務人員的素質。同時，不斷提高財務人員的思想道德意識、創新意思，努力做到誠信務實、嚴謹高效，愛崗敬業。
第三，建立預警機制，識別和防范財務風險。企業財務風險是指企業在生產經營的資金運動中所面臨的風險，包涵籌資風險、投資風險、經營風險等。中小企業必須根據行業的性質及企業內外環境，剖析企業財務管理和資金流動中存在的不利因素，找出可能對企業造成威脅的各種風險要素。為了防范財務危機，企業必要建立財務風險預警機制，通過對財務報表要素的監控和分析，及時發現企業發展存在的問題，對可能發生的財務風險進行預測和估算，將可能產生的風險信號向治理層、管理層和其他組織進行即使有效的反饋，以促使企業采取有針對性的措施應對財務危機，避免或減少財務危機所帶給中小企業的傷害。建立長期財務識別預警機制，包括償債能力指標、盈利能力指標、現金流量指標、發展能力指標等。中小企業財務風險的防范，注重企業的資金需求預測，為了避免盲目擴張帶來的財務危機，企業每擴大經營范圍時都應進行市場調研和可行性分析，估算能夠實現預期的投資回報率，執行現金預算和財務風險預警控制，進行事前控制、事中控制和事后控制。
第四，強化經營者風險意思和理財觀念。在現代市場經濟條件下，經營者須強化風險意識和理財觀念，樹立專業化經營觀念、規避多元化投資風險，集中眾人的智慧，集中有限的資源，努力做實、做強。
第五，健全內部控制制度，加強內部審計。要完善公司治理結構，提高風險控制能力，科學決策。要建立和完善監控機制，特別要加強授權批準、會計監督、預算管理。特別是加強內部審計，并結合社會審計，實現內審和社會審計監督，保證企業在良好的機制下運行。
參考文獻：
1、李春玲.我國企業財務風險的識別及防范[J].商業會計,2010(3).
2、楊朝均.加強中小企業財務管理的對策[J].財務與會計,2010(1).
3、孫欣嶠.論企業財務風險及防范[J].財經界,2010(8).
4、王滿.公司財務管理的經驗與做法[J].財務會計,2010(3).
