一、資金集中管理的內容
資金集中管理主要是針對大型公司（企業集團）的資金管理策略。它要求企業充分利用企業集團資金規模大的優勢，強化和集中資金管理，從而更好地發揮資金在企業管理中的重要作用。企業集團資金集中管理的主要內容有：一是集中管理閑置資金和銀行賬戶，即集團公司依托財務公司或者單獨成立結算中心，具體負責資金集中管理工作，分公司在財務公司或結算中心確定的結算銀行開設賬戶，并按集團公司要求將資金存入該賬戶，集團公司統一核定各分公司最高存款余額，對于超過核定存款余額的資金，由財務公司或結算中心通過銀行網絡進行歸集，并有計劃地調劑給需要資金的分公司使用。二是集中管理融資，即集團公司將分公司銀行貸款、融資權和對外擔保權進行統一管理，有效控制資金風險。
二、資金集中管理面臨的主要問題
（一） 管理方面的缺陷。
（二）分公司與總公司的目標存在分歧。
（三）相關法律制度的制約。
三、改善資金集中管理的方法
（一）科學的集權與分權。一方面，企業集團應該重點監督和管理重大投融資、擔保等，同時還要控制不合理資金支出。另一方面，企業集團應當賦予分公司適度的資金自主管理權限。
（二）提高管理水平。首先，要制訂一套統一的、切實可行的經費支出標準，并在各分公司間統一執行。其次，要建立并逐步完善資金集中結算平臺的功能。第三，要實施財務負責人委派制，根據分公司不同情況，委派相應的財務負責人，并且要求相應的負責人承擔一定的責任。
（三）完善內外監督控制。資金進行集中管理后，管理風險相應增大。企業集團首先要加強內部控制制度建設，對每一筆支出都應進行事前審核，以保證憑證的真實性、準確性和合法性。其次，對大額費用、超標支出和大額借款等實行審批制度，特別要加強對各個分公司固定資產的管理，健全固定資產賬務審核制度，及時掌握固定資產的變動情況。
（四）正確認識資金集中管理的職能。一方面，資金集中管理中心不具備金融機構的職能，因此不能從事集團外企業放貸、發行債券等金融性業務；另一方面，資金集中管理僅僅是企業集團內部采用的一種財務管理模式，因此在對分公司資金集中時不能改變各成員單位資金的所有權關系，同時其所運作的是集團內成員單位的沉淀資金，并不能取代企業對自有資金的經營權。
