一、 美國銀行信用管理體制
(一)美國銀行信用管理體制的結構。美國銀行的信用管理體制是世界上最完備的,它的信用管理體系由國家信用管理、行業信用管理以及包括立法、懲罰機制、教育與科研在內的信用環境共同構成。國家信用管理主要是對信用進行宏觀管理,為市場創造一個健康的社會信用環境,促進信用交易的發展,推動國家經濟增長。發揮這些功能的政府部門和司法機構稱為信用監督或執法機構。信用管理行業有三類:信用經營機構,主要是控制和降低在信用經營活動中出現的信貸風險,降低因信貸風險帶來的各種損失,從而提高盈利水平,保證企業的正常經營和發展;信用信息管理機構,以信用信息為經營對象,包括經營數據庫的征信公司和進行資信評估的資信評估公司;信用服務機構,是在信用活動中提供相關服務,職能包括代理商賬追收、信用保險、保理、擔保等。不良信用懲罰機制則是由民間運作并自愿執行的。建立完善的信用管理相關的法律體系是信用行業健康發展的基礎。美國制定的信用管理相關法律體系就分為銀行相關類和非銀行相關類。在美國生效的信用管理相關的基本法律中,直接規范的目標都集中在規范授信、平等授信、保護個人隱私等方面。
(二)美國銀行信用管理的特點。
1•設有貸后的監控部門,會隨機對原信貸部評定的信用等級重新做出評定,對貸款文件進行抽查,并對貸款信用等級的調整具有最終發言權。
2•重視信用風險量化分析,并將其作為制定政策和信貸業務審批的重要依據。
3•信用信息服務機構作為央行的一個部門設立;銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關信息;信用信息透明度高;更重視法律建設的實用性。
二、歐洲銀行信用管理體制歐洲銀行的信用管理體制具有如下特點:1•額度授信實行分類管理。德國、瑞士的商業銀行為了更方便客戶,便于風險管理,都比較重視額度授信的分類管理。如瑞士信貸第一波士頓的投資銀行業務在授予信額度下分投資性額度和交易性額度,交易性額度期限很短。2•建立嚴格的審批制度,推行按客戶信用等級差別授權;首先,銀行設有信貸審批小組或委員會,其成員均是資深的信貸官員,其次,均推行信貸審批授權管理,在綜合分析國家風險、區域風險和分支機構經營管理水平的基礎上對分支機構差別授權。3•重視額度授信執行過程中的風險監管。各國在額度授信審批后會指定專家進行監管,而對于在審批時所發現的一些主要風險,除在合同中做出限制處理外,還密切關注客戶財務和非財務因素的動態變化,并常收集外部評級信息資料,根據本行內部評級的標準,對客戶評級做出驗證,定期提交分析報告。4•重視信用風險量化分析,并將此作為制定政策和信貸業務審批的重要依據。由于國家的不同國情,各銀行的量化分析也各具特色。德累斯頓銀行建立了國家風險、地區風險和行業風險定期分析制度對已有業務關系或擬準備發生業務關系的客戶進行信用評級,重視歷史數據變化趨勢的分析和風險因素的綜合分析。瑞士信貸集團和蘇黎世銀行在信貸風險管理方面開發了一系列分析工具,風險管理部門每天用Var方法測算市場風險,分析信用風險,分析收益與業務量的關系,計算邊際收益和違約概率,并據此確定準備金數額。(責任編輯：會計論文)
