進(jìn)一步加快企業(yè)改革步伐，嚴(yán)格財務(wù)支出和費(fèi)用支出的管理，進(jìn)一步推行民主管理、財務(wù)公開，完善和強(qiáng)化內(nèi)部管理制度，天津市靜海縣供銷社對所屬企業(yè)財務(wù)支出、費(fèi)用支出實行會簽管理。具體規(guī)定如下：
一、公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社及所屬獨(dú)立核算單位的所有費(fèi)用開支，必須執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)班子和負(fù)責(zé)人定期到會審核、審定制度，簽字手續(xù)從原始憑證的左側(cè)開始，以職務(wù)高低按照順序簽名，取消經(jīng)理一支筆簽批。
二、費(fèi)用開支實行預(yù)算制度，超過百元的開支由財務(wù)股長、主管會計牽頭，向領(lǐng)導(dǎo)班子成員與負(fù)責(zé)人預(yù)測費(fèi)用開支情況，匯總后報請法人代表和獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人同意后提交班子會和負(fù)責(zé)人會進(jìn)行審定。
三、費(fèi)用開支審定時間為五天一次，在會上要公布五天的實際開支和后五天的預(yù)算。
四、將審批完的費(fèi)用開支立即做財務(wù)處理，不得推遲拖延。
五、財務(wù)支出方面，系統(tǒng)內(nèi)資金的拆借必須經(jīng)縣社主任辦公會同意，任何人無權(quán)拆借，公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社、獨(dú)立核算單位內(nèi)部拆借，必須經(jīng)公司經(jīng)理、廠長、主任同意，1萬元以下經(jīng)法人代表同意交經(jīng)辦人辦理，1萬元以上交領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，但必須注明拆借的去向、用途，否則按挪用公款處理，嚴(yán)禁將公款拆借給系統(tǒng)外單位或個人。
六、各單位的在建工程按合同支出工程價款時，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子同意簽字后才能辦理，工程造價合同的構(gòu)成必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子、財務(wù)股長、審計股長公開審理后才能簽字，否則以違紀(jì)論處。
七、系統(tǒng)內(nèi)各單位商品和原材料的購進(jìn)必須在領(lǐng)導(dǎo)班子和負(fù)責(zé)人會上公布進(jìn)貨渠道、聯(lián)系人，進(jìn)貨前共同研究購進(jìn)的品種，在市場競爭中的比值比價，公開辦理進(jìn)貨。進(jìn)貨人員必須輪換，堅決杜絕和防止一兩個人獨(dú)占。
八、每月由公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社財務(wù)股長，獨(dú)立核算單位的主管會計，將裝訂成冊的記賬憑證交公司經(jīng)理、廠長、主任和獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人復(fù)核，并在記賬憑證冊的后面簽上“已審核’字樣。。
九、遇有特殊情況，由法定代表人調(diào)整例會召開時間。
