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桂財會〔2025〕2號
各市、縣財政局，區直各部門：
為貫徹落實新會計法和中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》的有關要求，推動各級行政事業單位持續完善內部控制建設，持續提升財會監督效能，根據《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關于開展2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2025〕1號）部署及要求，就我區2024年度行政事業單位內部控制報告編報工作有關事項通知如下：
一、總體要求
（一）加強組織協調。
各地區、各部門、各單位要進一步提高政治站位，深刻認識新時代內部控制工作的重要意義，更好地發揮內部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革的基礎作用。各地區、各部門、各單位要落實財會監督主體責任，扎實做好內部控制報告編報工作。內部控制報告編報采取“統一部署、分級負責”原則，各級財政部門負責對本級各部門、單位的匯總、審核和指導；各部門負責對機關本級及所屬單位的監督指導，做好匯總、審核工作；各單位要健全工作機制，制定工作方案，及時、全面編制、報送本單位內部控制報告。
（二）科學準確填報。
各單位應當根據2024年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制建設真實情況的相關材料為支撐（佐證材料須加蓋單位公章），科學準確編制本單位《2024年度行政事業單位內部控制報告》（附件1），經本單位主要負責人批準后向主管部門報送。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2024年度地區（部門）匯總內部控制報告》（附件2，以下簡稱“匯總內部控制報告”），經本單位負責人批準后按規定報送上一級匯總單位。請各單位編報前務必仔細閱讀附件1、附件2所示模板及說明，避免錯填、漏填。凡通過網絡方式填報的內部控制報告及佐證材料，應當按照規定進行脫敏脫密處理，嚴禁網絡報送涉密信息。
（三）提升審核質效。
各地區、各部門、各單位要加強內部控制報告及佐證材料的審核工作，重點關注報告的規范性、數據的準確性、數據的合理性以及佐證材料的真實性，有關數據要與部門決算、預算績效管理、政府采購等數據口徑保持一致。各地區、各部門、各單位要在內部控制報告中全面反映審核情況，未經審核的內部控制報告不得上報。各單位應當參照《2024年度行政事業單位內部控制報告審核說明》（附件3）開展審核工作；各地區、各部門應當參照《2024年度地區（部門）匯總內部控制報告審核說明》（附件4）開展審核工作。其中，區直各主管部門應對所屬單位開展100%全覆蓋審核，各市縣財政部門按不低于30%的比例對所轄單位進行抽查審核。同時，鼓勵各地區、各部門對抽取單位的內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行現場審核。審核力量不足的，可以積極發動有關內部控制咨詢專家或按相關規定聘請第三方中介機構專業人員參與，確保審核工作力度和質量。
（四）強化結果應用。
各地區、各部門、各單位應當以內部控制報告編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成果應用工作，針對內部控制報告反映的突出問題和薄弱環節，及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系；挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監督問責、干部選拔任用等方面的應用價值；認真總結本地區（部門）內部控制建設和實施過程中的經驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內部控制報告中列示。區直各主管部門應在本部門及二級單位優選至少1個典型案例納入匯總報告，各設區市財政局應優選本地區至少2個典型案例納入匯總報告。
二、具體編報要求
（一）編報范圍。2024年度行政事業單位內部控制報告編報范圍為全區各級各類具有獨立法人資格并作為預算編制主體的行政事業單位，應當符合2024年決算報送范圍，符合條件的行政事業單位“應統盡統”“應報盡報”。2024年新組建部門、職能整體劃轉不再保留的部門無需編報2024年度內部控制報告；涉及部分職能劃轉的部門正常編報2024年度內部控制報告。
（二）編報方式。2024年度行政事業單位內部控制報告編報采用網絡報送方式，請登錄“統一報表系統”（https://tybb.czt.gxzf.gov.cn），開展2024年內部控制報告編報工作。具體用戶名為：單位代碼+@NKBG，其中單位代碼為：20+組織機構代碼（9位）（或統一社會信用代碼的第9到第17位）+報表類型（0為單戶表，7為匯總表）。上年度已填報過的行政事業單位用戶名和密碼同上年度。根據安全工作要求，目前內控報告編報系統用戶名和密碼一致的單位暫無法登錄，請遇到該情形的單位或忘記密碼的單位聯系廣西財政信息管理中心（0771—5331800）或同級財政部門進行密碼重置。
（三）報送內容及時間要求。
1.區直主管部門。
區直各主管部門應于2025年5月20日前完成本級和所屬行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作,并在填報系統中上傳本部門匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，同時將本部門匯總內部控制報告蓋章電子版通過文檔云報送至自治區財政廳，報送路徑：文檔云/單位文檔/交換網/公共文件夾/會計管理處/2024年度/2024年度部門匯總內部控制報告報送（請各部門自行新建本部門的文件夾，并按“部門編碼+部門簡稱”命名）。匯總內部控制報告應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋單位公章。部門所屬單位內部控制報送時間由各區直主管部門確定。
2.各設區市財政部門。
各設區市財政部門應于2025年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作,并在填報系統中上傳本地區匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總內部控制報告應當由設區市財政局主要負責人簽章，并加蓋單位公章。
各縣（市、區）財政部門匯總內部控制報告的報送時間由各設區市財政部門確定，各縣（市、區）財政部門應當按照設區市財政局的規定按時完成內部控制報告的審核和匯總工作。
三、其他事項
（一）關于內控報告審核及評價工作。請各地區、各部門務必高度重視內部控制報告審核工作，堅持問題導向，加強業務指導，嚴格督促各單位對審核發現問題認真進行整改完善。對不符合規范性、數據準確性、合理性以及佐證材料真實性的報告予以退回，責令編報單位在規定時間內完成整改后再行上報；對編報質量未達到良以上等次的單位，要加大督促指導力度，提升問題整改實效。其中，編報質量標準可按照《廣西壯族自治區財政廳關于認真做好2022年度行政事業單位內部控制報告編報審核工作的通知》工作要求。對于發現問題拒不糾正，對財政部門、主管部門指出問題拒不整改的，可采取約談、通報等措施責令糾正。自治區財政廳將組織開展對各部門、各設區市內部控制報告編報質量的抽查審核工作，并根據《廣西壯族自治區財政廳關于印發自治區本級部門預算管理和整體支出績效考評暫行辦法的通知》（桂財辦〔2023〕36號）和《廣西壯族自治區財政廳關于印發廣西壯族自治區財政管理工作績效考核與激勵辦法的通知》（桂財預〔2024〕58號）有關要求進行評價。同時，自治區財政廳將適時開展內部控制報告編報質量“回頭看”工作，具體時間另行通知。
（二）關于內控報告編報資料。自治區財政廳將在官網（czt.gxzf.gov.cn）“會計管理”欄目上傳我區2024年度行政事業單位內部控制報告編報輔導資料，供下載查閱。
（三）聯系方式。各單位在填報過程中如有問題請按照隸屬關系及時與自治區財政廳或各市縣財政局溝通反饋。各市縣財政部門要加強指導，掌握填報系統的操作流程、常見問題處理和填報指標口徑，做好本地區的指導服務。
1.業務咨詢。
自治區財政廳會計管理處：蘇曉鴿，電話：0771—5331602；賓玉連，電話：0771—5331595。
2.技術服務。
廣西財政信息管理中心：謝耀虎，電話：0771—5331800；張世銘，電話：0771—5331677。
附件：1.2024年度行政事業單位內部控制報告
2.2024年度地區（部門）匯總內部控制報告
3.2024年度行政事業單位內部控制報告審核說明
4.2024年度地區（部門）匯總內部控制報告審核說明
2025年3月13日
