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2022年年初，國資委下發《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，明確了司庫體系建設的目標和具體要求。而后，國資委在2023年底中央企業財務工作會議中要求“順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，加快推進財務數智化轉型”，進一步突出司庫體系建設在推動中央企業財務數字化轉型過程中的重要性。
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一、數字化時代國企司庫管理發展趨勢
傳統的資金管理模式已難以滿足企業高質量發展要求，隨著數字化信息技術的快速演進，司庫正在從傳統的資金管理，向以價值創造和戰略引導為主的新型司庫體系轉變。
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二、司庫體系建設框架
一流的司庫管理體系建設，以金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”為目標，在資源配置、業務賦能、風險防控、決策支持等方面實現能力提升，立足財務、業務和產業視角，完成司庫管理價值重塑，實現內部業財協同，外部產融互通。
司庫管理體系建設框架
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以業務管控提升為核心
資源集中化，全球資金統一籌劃。實現全球資金業務的集中監控，對現金流進行統一規劃和調配，強化跟蹤管控與分析。
業務協同化，管理鏈條全面貫通。以精益化的資金計劃管理和應收應付管理為切入點，司庫管理職能延伸至業務前端，強化對業務的管控和服務雙向職能。
產融一體化，金融資源優化配置。搭建投融資業務管理體系，以投融資業務閉環管理和融資關系管理為重點，實現金融資源高效統籌和合理利用。
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以資金風險防控為導向
風險防范要求應貫穿到司庫管理的各個流程和業務環節中，搭建統一的資金風險管理體系，落實資金內部控制管理要求，通過新興技術和數字化平臺應用，形成對資金風險的“事前合規管控、事中預警提醒、事后指標監控”的閉環管理機制。
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以司庫平臺建設為支撐
資金運營層：以賬戶及資金集中管理、收支管理、資金計劃管理為核心，實現全量資金信息可視化，滿足營運資金高效安全管理需求。
資源管理層：實現授信及擔保、投融資等業務全生命周期線上閉環管理，落實金融業務管控要求，支撐資源的統籌管理和調配。
戰略決策層：構建資金監控及風險預警平臺，敏捷、高效挖掘數據價值，為管理層提供全方位支撐。
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以組織制度優化為保障
組織人才：在組織體系方面，借助資金中心、結算中心、財務公司等管理平臺，構建分層分級的司庫管理組織架構。在人才團隊方面，強化人員能力建設，培養復合型人才。
制度流程：優化完善制度體系，集團統籌制定、完善關鍵資金業務的管理制度，子公司結合自身業務進行細化。梳理資金關鍵業務流程，融合資金管控要求，將管理規則流程化。
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三、司庫體系建設路徑
司庫體系建設不是一蹴而就的，需分步驟分階段制定建設路徑，逐步完成體系的搭建和完善。
強能力：構建深入全產業鏈的司庫管理職能
強化集團型企業總部司庫管理職能和資金統籌能力，建立集團和下級單位分層分級的“司庫大腦”職能，站在資金視角為全產業鏈業務提供服務。
定藍圖：明確司庫體系業務藍圖
站在全局視角對司庫體系進行頂層設計，全盤梳理司庫涉及的各個業務流程，明確建設目標、建設內容和管控節點，形成完整的司庫體系業務藍圖規劃。
建平臺：搭建智能化的司庫管理平臺
完成司庫系統建設，實現司庫管理業務全覆蓋，支撐多維度資金分析和全方位風險管理。
挖數據：建立司庫數據資產價值庫
在完成司庫體系初步建設基礎上，進行司庫數據積累，識別業務應用場景，搭建數據分析模型，挖掘司庫相關數據資產價值，為管理決策提供數據支撐。
在數字化浪潮下，司庫建設作為企業財務數字化轉型的核心領域，將在企業數智重塑過程中持續發揮重要價值。企業應尋求適合自身發展現狀的司庫落地方式，通過司庫管理體系的持續優化和司庫管理平臺的搭建及完善，促進金融資源統籌，提升風險應對能力，推動企業可持續健康發展。
