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 浙財會〔2023〕24號

各市、縣（市、區(qū)）財政局（寧波不發(fā)），省級各部門：

為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求，健全財會監(jiān)督體制，提升財會監(jiān)督效能，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，扎實(shí)做好2022年度全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關(guān)于開展2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2023〕6號）有關(guān)要求，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

各地區(qū)、各部門、各單位要切實(shí)提高政治站位，落實(shí)財會監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進(jìn)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，扎實(shí)做好內(nèi)部控制報告編報工作，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在強(qiáng)化財會監(jiān)督、提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。

（一）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，確保應(yīng)報盡報。各地區(qū)、各部門要加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。各單位應(yīng)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制報告編報工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確分工，根據(jù)2022年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位內(nèi)部控制報告，同時做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。

（二）加強(qiáng)審核檢查，提高編報質(zhì)量。各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制報告審核工作，并在內(nèi)部控制報告中填報審核情況，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得上報。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)制定審核和檢查工作方案，對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況按一定比例抽取所屬單位，對其內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。

（三）開展評價分析，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。各單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險定期評估機(jī)制，每年至少進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，對經(jīng)濟(jì)活動存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，每年定期對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，不斷健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部財會監(jiān)督。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制監(jiān)督強(qiáng)化財會監(jiān)督，建立健全貫穿內(nèi)部控制評價、整改、應(yīng)用全過程的剛性約束機(jī)制。加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，按一定比例抽取單位開展內(nèi)部控制評價。針對內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制報告反映的有關(guān)問題和薄弱環(huán)節(jié)，嚴(yán)格督促各單位制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。積極開展本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告的專題分析，加強(qiáng)內(nèi)部控制評價結(jié)果和內(nèi)部控制報告專題分析成果的應(yīng)用，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內(nèi)部控制報告在完善管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值。

（四）落實(shí)保密責(zé)任，確保信息安全。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報送涉密信息。

二、編報要求

（一）編報單位及用戶。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報范圍為我省各級黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位。已向財政部報送內(nèi)部控制報告的中央垂直管理部門不列入我省編報范圍。

1.各級財政部門負(fù)責(zé)在編報系統(tǒng)做好本地區(qū)編報單位及登錄用戶的維護(hù)。

2.省財政廳已參照2022年度部門預(yù)算編報單位樹形結(jié)構(gòu)設(shè)置了內(nèi)控編報系統(tǒng)省級單位名錄，各省級部門根據(jù)內(nèi)控報告編報范圍要求核對所屬單位，如需增刪或修改，請及時聯(lián)系省財政廳。各省級部門負(fù)責(zé)本單位及所屬單位內(nèi)部控制報告編報用戶及權(quán)限設(shè)置。各單位原編報用戶繼續(xù)有效，如有調(diào)整，由主管部門聯(lián)絡(luò)員登錄數(shù)字財政單位門戶，選擇“用戶賬號管理”進(jìn)行本部門所屬單位賬號權(quán)限申請和管理。新增用戶進(jìn)行權(quán)限設(shè)置時，應(yīng)用系統(tǒng)選擇“統(tǒng)一報表”，單位填報崗位選擇“內(nèi)部控制報告填報”權(quán)限，部門匯總崗位選擇“內(nèi)部控制報告管理”權(quán)限（管理權(quán)限兼具填報權(quán)限）。內(nèi)控編報系統(tǒng)登錄用戶名為財政一體化賬號登錄名前加上地區(qū)碼“330000_”，密碼為財政一體化賬號密碼。

（二）編報系統(tǒng)。各地區(qū)、各部門、各單位通過IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等瀏覽器登錄“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)”浙江平臺（政務(wù)網(wǎng)網(wǎng)址：http://59.202.42.94或互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://czbtybb.czt.zj.gov.cn），開展內(nèi)部控制報告編報。

（三）報送內(nèi)容及時間要求。　　

1.各單位經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后向主管部門報送《2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1），內(nèi)部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文主要以文字的形式展示單位內(nèi)部控制工作組織實(shí)施、經(jīng)驗(yàn)做法、整改落實(shí)等情況，附表以報表的形式展示單位內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行、內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等情況。各級匯總單位應(yīng)當(dāng)對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行匯總審核，編制《2022年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》（見附件2，以下簡稱“匯總內(nèi)部控制報告”），經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按規(guī)定報送上一級匯總單位。

2.各設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)于2023年6月30日前完成本地區(qū)內(nèi)控報告審核和匯總，并將本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告紙質(zhì)件報送省財政廳會計(jì)處。匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)由設(shè)區(qū)市財政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。各縣（市、區(qū)）財政局報送時間由設(shè)區(qū)市財政局確定。

3.各省級部門應(yīng)于2023年6月15日前完成本部門內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并將匯總內(nèi)部控制報告紙質(zhì)件報送省財政廳會計(jì)處。匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。部門所屬單位內(nèi)控報告報送時間由各省級部門確定。

三、其他事項(xiàng)

（一）省級單位內(nèi)控交流群。請各省級單位內(nèi)部控制報告編報人及時加入內(nèi)控報告編報交流釘釘群進(jìn)行編報相關(guān)工作問答（釘釘1群33062339或2群41940604，不重復(fù)加群），進(jìn)群請備注單位和姓名。

（二）內(nèi)控報告編報相關(guān)資料。各地區(qū)、各部門及單位于5月8日后從省財政廳門戶網(wǎng)站（http://czt.zj.gov.cn）“網(wǎng)上辦事——下載專區(qū)”欄目下載查閱內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊等材料。

（三）有關(guān)考評。省級各部門內(nèi)部控制體系建立、執(zhí)行情況及內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量情況列入財政管理績效考評指標(biāo)體系。各地區(qū)推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況及本地區(qū)內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量情況列入全省清廉財政“三不腐”能力指數(shù)評價指標(biāo)體系等考評。

（四）聯(lián)系人及聯(lián)系電話：

省財政廳會計(jì)處：李俊彥，15958045833；

省財政廳數(shù)字中心：裘浙峰，0571-81051225；

久其軟件：安 寶，18846046540。

附件：1.2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2022年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告

浙江省財政廳

2023年4月28日