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新能源汽車企業稅務轉型正當時 2022年政府工作報告中明確指出將繼續支持新能源汽車消費，隨后，國家層面在新能源汽車領域接連發布重磅政策，旨在大力發展新能源汽車。在國家政策扶持的大背景下，我國新能源汽車企業的業務發展迅速。 區別于傳統燃油車經銷商門店的4S店模式，代理模式及直營模式是新能源汽車銷售的主流。新業務模式下，新能源汽車企業在稅務管理的風險合規、運營效率、商業洞察方面，面臨很大挑戰。 本篇將從提升稅務運營效率入手，對前置涉稅風險管控、深化稅務管理價值的相關稅務數字化產品和解決方案進行依次介紹，聚焦通過全稅種合規自動化管理解決方案實現新能源汽車行業稅務合規的自動化和智能化。 01 全稅種合規自動化管理的目標和價值 隨著傳統稅務征管模式的不斷變革，企業以往的納稅申報工作已不能滿足新型征管模式下實時數據管理和實時納稅申報的要求。通過對智能化工具等前沿技術的應用，實現復雜的合規申報管理和稅務數據實時交互已是大勢所趨。 全稅種合規自動化管理的工作方向是針對較大規模、納稅實體眾多的新能源汽車企業，替代性地完成繁重復雜的稅務治理工作。新能源汽車企業當以稅務合規可控化、稅務風險前置化和稅務管理智能化為目標，利用數字化產品幫助稅務人員整理分散的稅務信息，實現增值稅、企業所得稅、財產行為稅等全環節標準化、自動化、智能化管理，幫助企業達成全稅種覆蓋的稅務管理平臺，實現稅務數字化價值提升并最終服務于企業整體戰略目標。
全稅種合規自動化管理的目標和價值 02 行業洞察及行業痛點 普華永道在與新能源汽車企業的接觸與交流中發現，在特有的銷售模式下，新能源車企面臨著諸多稅務方面的考驗。 企業納稅實體眾多，未建立標準化工作流程和智能化管理工具，導致稅務管理成本高
在業務高速發展和助推下，新能源汽車銷售門店和交付中心的數量不斷擴大，由于人力資源限制，新能源汽車企業很難在每個銷售門店或交付中心的納稅實體中，配合完整的財稅團隊支持稅務合規運營和稅務風險管控工作，因此需要建立標準化的稅務工作流程并通過智能化的管理工具降低管理成本。 企業稅務風險管理滯后
新銷售模式下，新能源企業稅務管理的復雜度也相應增加，稅務人員工作量飽和，往往對于稅務風險的把控偏向事后，企業缺少實時監控稅收指標體系的風險管理工具以做到對稅務風險的精準把控，致使很多情況下企業被動接受稅局詢問 或檢查。 企業財稅數據分散，難以進行系統性分析與管控
各銷售門店和交付中心的稅務數據分散在各系統中，依賴稅務人員手動加工，從財務系統、業務系統、金稅系統中提取數據。涉稅系統間無法相連，信息孤島問題嚴重。管理層無法從稅務數據中抽象出有效信息化指標，更無法進行常態化稅務指標分析。 03 全稅種合規自動化管理的解決方案 全稅種合規自動化管理作為稅務信息化平臺的基礎模塊，通過數字化解決方案將線下流程轉化為線上流程，同時需要在業務現狀調研和需求評估環節引入稅務專家、流程管理專家，對企業的稅務部門進行評估，為提高其運作表現提供策略和專業化建議，并結合稅務信息化平臺和工具，幫助解決企業稅務管理的問題。 基于多年稅務數字化轉型具體實踐和自身稅務咨詢方面的豐富管理經驗，普華永道設計了一套全稅種合規管理方案，并開發了滿足企業稅務管理需求的一站式稅務信息化管理平臺——全稅種合規自動化模塊，幫助企業實現智能化的一鍵自動算稅、標準化申報、高效集成等能力，涵蓋全稅種、全流程、全區域、全行業，使企業達到提升精準納稅的執行能力、風險管控的預警能力、管理流程的優化提升能力，全面支撐新能源汽車企業數字化轉型。 普華永道全稅種合規自動化管理解決方案重點包括：
統一數據源采集：提供數據源采集標準接口，自動化對接前端涉稅業務、財務系統數據； 自動生成工作底稿：支持各類業務臺賬配置，自動關聯前端數據源，根據核心計算引擎通過內置規則自動生成各類工作底稿； 涉稅申報標準化：自動關聯申報底稿的表內邏輯，自動校驗數據準確性，并自動生成最終申報表，增強事前事后合規數據管控，全流程數據可追潮； 稅務合規全自動化計稅：財務報告數據統一管理，采用統一格式，集中管理，提供更高的可分析性；在核算體系數字化基礎上，實現完全稅務合規自動化計算和出具制式報表； 合規任務管理：合規任務事項的核心規則、調整項等均可靈活配置；滿足由于機構合并分拆或納稅模式變更所帶來的業務流程變更配置。
全稅種合規自動化管理解決方案 << 左右滑動查看更多 >> 注：①ERP: Enterprise Resource Planning指企業資源計劃; ②SAP: 指SAP公司出品的ERP軟件; ③Oracle: 指Oracle公司出品的ERP軟件; ④SSC: 指共享服務中心 統一稅務工作流程，提高數據自動化和標準化
全稅種合規自動化管理模塊能夠將財稅數據收集流程、票賬比對流程、申報工作審核流程等進行統一，支持稅務數據自動化處理、標準化涉稅申報表的出具，所有數據均可回溯至底層基礎數據。對于新能源汽車企業不同業務條線的實際業務、法律法規需求的差異均可以通過簡單調整計算模板配置、工作底稿配置等手段進行靈活配置，無需等待技術人員進行系統調整，甚至二次開發等耗費大量開發時間成本和系統測試成本，輕松應對業務和政策變化，避免潛在稅務風險。
全稅種合規自動化模塊 — 業務功能 配置低代碼稅務平臺，應對不同場景需求
合規自動化管理基于對稅務業務處理的靈活性，架構部署的負載協調性和性能可擴展性的考量，可配置低代碼稅務平臺讓企業能夠以較低的成本快速創建并實施定制化功能，滿足不同的業務場景需求。
全稅種合規自動化模塊 — 技術優勢 注：①BI: （Business Intelligence）商業智能，指用現代數據倉庫技術、線上分析處理技術、數據挖掘和數據展現技術進行數據分析以實現商業價值。 04 全稅種合規自動化管理的落地實施 根據稅務系統實施的特點，新能源汽車企業的合規自動化平臺落地中應采用傳統的“瀑布型+敏捷模式”的實施方法，并且在關鍵節點由稅務專家參與討論與管控，在保證關鍵節點可控的同時，通過敏捷實施快速獲取用戶反饋，持續迭代改進以保證稅務系統能成功實施。
全稅種合規自動化管理模塊實施方法論
普華永道擁有專業的集稅務管理咨詢、流程優化、系統開發和實施于一體的服務團隊。針對有全稅種合規管理數字化建設需求的客戶，合理配置團隊資源，從業務需求調研到后期系統實施一體化完成。站在企業自身的視角充分了解現狀及需求，認真審視稅務管理數字化建設規劃，在咨詢端調研方向中融入實施要點考量，在實施端將系統方案融入咨詢成果，確保咨詢方案成功落地。 05 新能源汽車企業的全稅種合規自動化管理典型案例 項目背景
某大型新能源汽車集團企業，面臨的財稅管理痛點包括：
業務發展與財稅管理不匹配：伴隨業務增長，銷售門店和交付中心眾多、納稅主體多、管理難度大，各公司信息化成熟度不一，存在財務系統、會計科目記賬規則、票帳比對等表樣不一致，應對稅務機關檢查資料準備難； 人工算稅風險高：稅務申報表的準備依賴基礎辦公軟件，工作量大、效率低且出錯率高，申報時效性無法保障； 稅務數據準備耗時：稅務數據分散在各系統中，依賴稅務人員手動從財務系統、業務系統中獲取并整理； 信息孤島：涉稅數據系統間無法相連，信息孤島問題嚴重； 缺乏稅務分析和風險管理：缺乏信息化指標數據，不能常態化進行指標分析，風險管理滯后，協調難度大。 價值提升
提高合規遵從度：打造集效率、合規和洞察為一體的稅務管理平臺，依據企業情況設置自動化計稅工作流程及審核節點，增強申報前、申報后合規數據管控，實現全稅種線上自動化管理，提升稅務申報效率與準確性，降低稅務風險。 增加信息化協同：稅務管理平臺建設與正在建設的諸多企業級系統（ERP企業資源計劃系統、發票系統、合同系統）相結合，構筑業財稅一體化藍圖并協同實施。 靈活應對變化：高效配置的取數邏輯、底稿邏輯、申報表邏輯、審批流、工作流，可靈活應對外部稅務環境變化和內部稅務管理調整，提升管理效率。 助力稅務部門職能轉型：減輕財稅人員工作強度，同時賦予稅務人員專注于稅務規劃和分析的機會。
預期收益 隨著金稅四期的推進，未來稅務征管必將更精細、更快速、更系統。全稅種合規自動化管理作為稅務職能數字化轉型的重要部分，企業應將其積極排上日程，采用科技手段，支撐戰略、服務業務、創造價值、解放人力、提升效率并降低風險，實現數字時代的價值提升。
