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打開嘉善縣鄉鎮（街道）內部控制信 息管理系統，出差事前申請、項目驗收控 制、資產應登盡登等功能映入眼簾。各個 城市的住宿標準、伙食補助、接待費用等， 全都可以自動控制提醒和計算，無需詢問 任何人……標準規則內嵌于系統，讓風險 無處遁形。 “防范行政事業單位的風險重點在單 位內部，將內控嵌入業務活動全過程，不 僅控制工作風險更控制廉政風險，嘉善鄉 鎮內控信息化系統建設就提供了一個很 好的解決思路。”浙江省財政廳會計處處 長江中亮表示。 鄉鎮資金來源復雜，是財政資金監管 的難點。為突破這一瓶頸，2017 年 12 月，在浙江省財政廳的推動下，浙江省嘉 善縣天凝鎮開啟鄉鎮內控體系和信息化 系統建設，吹響了浙江省創新鄉鎮內控的 號角。
信息化扎緊風險牢籠
麻雀雖小，五臟俱全。鄉鎮事務繁 雜，包羅萬象。隨著鄉鎮財政資金的規模 不斷擴大，可用資金總量不斷提高，基層 干部的經濟責任風險也隨之加大。 鄉村振興戰略深入推進，鄉鎮財政支 出審批類型較多，需求也有差異，亟需規 范內控管理。 “資金體量大但管控差”“內 控制度有但落地難”等問題日益突顯。 如何有效解決鄉鎮資金管控難題，扎 緊風險口袋成了浙江省財政廳推進行政 事業單位內控落地的重要議題。 “2017年底，浙江省財政廳決定從嘉 善縣天凝鎮入手試點建立鄉鎮內控體系， 通過‘內控制度搭建+信息化落地’解決 鄉鎮內控管理老大難問題。”江中亮告訴
記者，善用外力進而形成合力，利用信息 化手段可將風險關進制度的牢籠。 面臨全新的領域，市面上單位內控信 息化系統與鄉鎮工作實際相差甚遠，定制 化的思路在試點過程中進行細化。 嘉善縣財政局局長沈申說： “從2017 年年底到2018年10月，天凝鎮陸續完成 了內控制度修訂、風險點查找、內控流程 梳理及內控信息系統建設工作。專門定 制開發了天凝鎮內控信息系統，充分運用 ‘科技+制度’、浙政釘等手段，建立了包 括預算系統、收支管理、工程管理、資產管 理、合同管理、采購管理等6大模塊。” 建立全覆蓋內控制度。梳理鎮級單 位現有內控制度和業務流程，結合最新的 財經政策修訂形成資金管理、部門預算等 內控制度11類300余條。 事實上，上述6大管理模塊的建成， 基本涵蓋了鄉鎮經濟活動管理。 “例如合 同支付關聯控制，系統將會自動關聯前置 環節，預算——采購——合同——驗收 ——支付——資產相互關聯。同時，在審 批環節， 7級審批流程狀態均有跡可循， 實時追溯。”天凝鎮鎮長俞娟說。
流程 “搬上網”審批 “跑一次”
用制度規范流程，用標準化提升效率。 鄉鎮內控體系的建設在防范內部風 險的同時，還實現了審批操作的高效率。 對此，天凝鎮天凝社區的財務人員計 瑩深有體會。她告訴記者，以前為了一個 支付審批單，要騎著電動車往鎮里跑好幾 天， 找7位相關負責人簽字。想要短時間將 事情辦完幾乎是不可能的。現在不需要出 門，只需要在內控系統上輕點鼠標提交審 批單，系統就會自動提醒相關人履職。讓 數據多跑路，讓群眾少跑腿。 同樣，審批人員也有著滿滿的獲得
感。俞娟說： “每項經濟活動的經費申請、 審核、審批全流程網上流轉，一目了然。 審批人員可以直接在系統上進行處理，更 高效地為群眾辦實事。” 高效便捷的辦公環境有賴于標準規 則的制定與管理。沈申告訴記者，鄉鎮內 控體系建立公務支出標準、財務支出范圍 等基本常用規則體系，全部嵌入操作系 統。以常用的出差事項為例，事前審批確 定出差時間、地點，按現有規則自動匹配 出差地交通費、住宿費以及公雜費報銷標 準，改變以往超標準提請報銷等問題；公 務接待費用申請時，根據接待情況自動匹 配接待標準，有效避免超支接待等情況。 為了能讓習慣于紙質單據流轉的同 志盡快轉變習慣，天凝鎮內控體系推行 “表單式”操作設計理念，打磨系統操作細 節，做好上門服務工作，讓大家更好上手， 更易轉變理念。 “讓業務部門參與進來，轉變內控僅 是財務、財政部門責任的理念，而且強化 內控建設的內生動力。”沈申表示，要讓全 員參與內控深入人心。
聚眾力成合力 推廣鄉鎮內控模式
通過一年的摸索與實踐，2019年嘉善 縣結合實際，在天凝鎮試點成功的基礎上， 由嘉善縣財政局牽頭、紀檢監察助推，在其 它8個鄉鎮街道全面鋪開內控體系和信息 化系統建設，納入內控監管的鄉鎮資金量 達50億元。嘉善縣成為浙江省首家建立鄉 鎮內控體系的縣（市、 區），也是全國首家鄉 鎮內控體系建設全覆蓋的縣（市、 區）。 為了進一步推廣鄉鎮內控信息化系 統的輻射領域，目前，嘉善縣9個鎮（街 道）所屬300余個部門和90余家公司全部 納入內控系統，經濟活動和環節流轉實行 痕跡化管理，責任可追溯。鄉鎮級財務預 算、審批、使用、決算、監督、審核均被納入 內部監控。 “以紀委監督為例，改變了傳統的事后 監管，通過內控系統可對全鎮各項經濟行 為進行實時、全方位監督，促進形成黨風廉 政建設和反腐敗工作新格局。 ” 沈申說。 可以說，嘉善鄉鎮內控系統的建立為 發展鄉鎮內控體系建設提供了很好的借 鑒。在江中亮看來，試點的推廣要穩步有 序，要根據具體鄉鎮特色來進行推廣，切 不可盲目急于求成。 在嘉善縣西塘鎮推行內控體系建設 中，對系統升級提出了有益的思考。沈申 表示，未來要加強內控系統的部門管理設 置。考慮到國有公司股權等方面，部門管 理樹列增列3級。同時，還要加強支出事 項分類完善系統標準化水平。 “鄉鎮內控體系建設取得的顯著成 效，是各界相互借力聚成合力的結果。下 一步，將內控體系建設與其它管理系統進 行有效對接，形成內控串聯，真正做到互 聯互通互享。”對于鄉鎮內控體系建設的 推廣，江中亮充滿信心。
