2017年以來，中鎢高新材料股份有限公司（簡稱公司）各項工作全面向好，經營發展取得重大突破。財務部突出創新思路和專業化的服務，緊緊圍繞公司改革發展和提質增效目標，立足全面預算管理，以成本為中心，資金為紐帶，強化資產管理，有條不紊、勤勉認真、高效優質地完成了各項工作。
一、多渠道確保會計信息質量
做好會計核算，提供真實、可靠的會計信息，是財務部門的一項基本職能。緊緊圍繞會計核算，財務部開展了一系列工作。一是扎實開展會計基礎工作檢查。為規范會計基礎工作，提高財務管理水平，財務部在公司范圍內開展了會計基礎工作檢查，已完成對新田嶺、衡陽遠景、自硬、株硬、株鉆、金洲等企業的會計基礎工作檢查，并對檢查中發現的173項問題進行了積極整改。通過檢查指導，基層企業對長期忽視的會計基礎工作有了重新認識，從源頭把控好風險。二是圓滿完成上年度財務決算及每月按時完成各類財務月報編制。公司管理口徑范圍全級次企業共55家，各類財務決算報表近300張，所涉及到的審計調整事項極其繁雜，需要及時與成員企業一對一溝通、分階段總結，期間歷時4個月，確保了董事會和相關財務信息披露的需要。月度財務報表有股權及管理兩個口徑，需在每月的3號完成，幾乎所有的節假日，同事們都在加班做報表中度過，公司報表因上報及時、信息質量較好也獲得了中國五礦集團財務總部通報表揚。
二、持續提升預算成本管理
預算管理、成本管理是順利實現公司各項經營目標的重要抓手，也是財務部完成的重點工作。一是認真完成預算相關工作。年初，鎢市場形勢持續低迷，前景依舊不看好，通過對17家成員企業逐一分析比對，合理測算各企業成本費用水平及效益情況，先后實地走訪9家企業，并通過電話、電子郵件等多種形式，反復與企業溝通了解，最終為領導分解任務目標提供充分的依據和建議，并得以順利批復各企業預算指標，時間比上年提前了一個多月。從年底預算執行結果來看，剔除價格因素，各家效益指標與預算批復基本吻合，也反映了公司預算的準確性和指導性。二是建立月中預算跟蹤工作機制。每月對成員企業預算執行過程中發現的問題跟蹤反饋，今年以來共跟蹤25家（次）預算差異問題，其中重點對柿竹園利潤指標差距較大、黃沙坪鉛鋅精礦生產成本上升較快、兩金占用高等問題進行現場調研，要求企業制定相關措施，并取得了進展。三是加強成本對標分析，降本增效成效顯著。加強了成本構成的數據統計與對標分析，每月完成月度財務分析報告的同時，對鎢精礦完全成本進行分析對比，同時統一硬質合金企業成本報表，通過月度分析對標和季度成本分析專題會議，找出自身差距，不斷優化提升，通過相互交流，讓企業也找到成本管理方向。四是創新開展形式多樣的專題分析。今年完成外包勞務、折舊攤銷、管理費用、銷售費用、財務費用、材料成本、兩金占用等共7個專題分析，并針對存在問題，提出解決措施建議，盡力將成本管理工作做到極致。通過狠抓預算、分析和成本管理，督促各成員企業取長補短，各項財務效益類指標完成都比較好，利潤總額剔除潛虧消化同比增長6.7億元，兩金占用同口徑下降近10億元，經營活動現金凈流量超12億元，鎢精礦完全成本剔除瑤崗仙后同口徑同比下降2780元/噸以上，各項指標幾乎達到近五年最好水平。
三、創新思路推動資產管理改善
圍繞資產管理，優化資產結構，財務部開展了大量卓有成效的工作。一是夯實資產管理基礎。為規范投資支出，在了解企業基本情況和需求的基礎上，轉變工作思路，成立了公司資產管理委員會，全面梳理成員企業資產狀況，為領導決策提供依據，同時編寫《資產管理辦法（試行）》《資產管理委員會議事規則》兩項制度，約束備案類項目投資和重大項目資產管理，對資產實行“兩級三層”管理機制。為進一步夯實企業資產質量，降低未來企業不良資產，打下了堅實基礎。二是加強資產評估管理。積極推進湘東鎢業戰略退出、布甲項目、遠景增資、南硬增資等重點項目的評估工作，配合投資項目開展，扎實做好各類項目的評估工作。三是完善產權管理。及時辦理成員企業的占有、變動和注銷登記，積極配合集團公司產權系統調整。全面梳理和核對55家成員企業的產權登記狀況，與國資委產權登記信息進行核對，上報集團公司產權信息差異情況。四是嚴把投資項目評審關。共完成對45個投資項目開展50次評審工作。五是積極推進參股股權處置工作。梳理并制定參股股權退出方案20項，為聚焦主業發展積蓄力量。六是全面開展資產清理，消化低效資產、不良資產等2.92億元，極大減輕了企業歷史包袱，多措并舉提升了公司的資產質量，為公司長遠發展打好堅實的基礎。
四、壓縮負債規模優化資金管理
資金是企業的血液，關系到企業的健康生存和發展。為保障各企業資金需求、流通順暢，規范管理，提高資金使用效率，做好資金管理工作就越重要。但由于公司缺少統一的資金運作平臺，成員企業的資金需求和調配，集團公司內難有第二家像這樣股權和管理關系錯綜復雜，溝通與協調難度大的企業。一是做好資金調配工作，提高資金使用效益。根據公司整體資金預算和企業實際資金需求，做好內部企業間委貸工作，全年審批辦理委貸資金31.93億元，與湖南有色去溝通函33份，保障了瑤崗仙、湘東鎢業等企業各種突發緊急資金需求和直管企業到期貸款及時續貸。二是加強與銀行聯系，爭取低成本融資。通過積極走訪、協調與銀行的關系，今年本部低利率融資2.2億元，與交行、建行簽訂單位協定存款，實現公司在交行、建行的存款利息在基準利率的基礎上分別上浮35%、30%。三是建立并實行資金集中管控模式。充分發揮中鎢高新平臺優勢，在株硬本部、株鉆公司、金洲公司、自硬公司四家企業建立資金集中管理機制，積極探索礦山企業資金集中管理模式，充分發揮資金池資金集中的優勢，協調搭橋資金2.88億元，今年已歸集資金49.38億元，靈活使用資金47.1億元。四是扎實開展降杠桿減負債，規范企業融資用資行為，加強應收票據管理，票據資金占用同比減少1.07億元，實現帶息負債規模較預算下降2.45億元，資產負債率較預算下降0.27個百分點，資產負債率69%也達到新低，財務費用同比下降3240萬元。
在財務部提供高效優質專業財務服務下，在公司上下的共同努力下，今年以來抓住有利市場機遇，大家擼起袖子加油干，公司利潤總額、經濟增加值、經營活動現金流凈額、兩金占用、鎢精礦單位完全成本等指標同口徑比均超過考核要求，達到近五年歷史最好水平。我們將以十九大精神為指引，為實現公司發展目標提供財務保障，為早日建成“中國第一、世界一流”鎢產業集團而做出新的貢獻！
