在金稅三期嚴(yán)征管下，國家稅務(wù)總局先后頒布：《國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知(稅總發(fā)〔2016〕84號、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知（稅總發(fā)〔2016〕71、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案》的通知（稅總發(fā)〔2015〕104號 ）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)全面推開營改增試點(diǎn)后涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范和稽查工作的通知》（稅總函[2016]256號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項(xiàng)檢查的通知》（稅總函〔2016〕455號）等文件。這些文件強(qiáng)調(diào)了“國地稅聯(lián)合稽查”、“加大營改增建筑企業(yè)重點(diǎn)稽查”、“互聯(lián)網(wǎng)+涉稅大數(shù)據(jù)” 和“互聯(lián)網(wǎng)+數(shù)據(jù)共享”在稽查中的重要作用。同時(shí)為貫徹落實(shí)《深化國地稅征管體制改革方案》的精神，國家稅務(wù)總局《國地稅合作工作規(guī)范（2.0版）》，這將整合國稅局、地稅局納稅人基本信息、申報(bào)和發(fā)票等數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)為稅源管理、涉稅稽查、調(diào)查取證等工作提供信息支持。一、2018稅收新政解析與稅制改革新動向
1、2018稅收新政解析與應(yīng)對策略
2、從宏觀環(huán)境出發(fā)，權(quán)威預(yù)測稅改新動向
3、從增值稅稅率下調(diào)探究增值稅改革影響與趨勢
4、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期下企業(yè)所得稅何去何從
5、印花稅最新減稅政策
課程二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控架構(gòu)設(shè)計(jì)
2、企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理
（1）企業(yè)稅務(wù)管理制度體系建設(shè)
（2）購進(jìn)環(huán)節(jié)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實(shí)務(wù)
（3）銷售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實(shí)務(wù)
（4）發(fā)票管理在其它稅種中的合規(guī)與管理實(shí)務(wù)
3、納稅評估與納稅風(fēng)險(xiǎn)評定
（1）納稅評估的概念、程序
（2）納稅評估的指標(biāo)及其運(yùn)用
（3）企業(yè)與行業(yè)稅負(fù)率評估模型與評估方法
（4）所得稅評估分析指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用
課程三、金三+聯(lián)合稽查下的稅務(wù)稽查和涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）涉稅風(fēng)險(xiǎn)概述
1、企業(yè)面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些（納稅評估；稅務(wù)稽查；反避稅調(diào)查）
2、企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的（企業(yè)內(nèi)部；政府部門；業(yè)務(wù)單位）
3、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理包括哪些具體內(nèi)容（識別；評估；應(yīng)對；控制）
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（規(guī)避；降低；分擔(dān)；承受）
5、企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（事先控制；事中控制；事后控制）
（二）稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
1、稅務(wù)稽查程序包括哪些步驟
2、稽查案源信息來源于哪些方面
3、重點(diǎn)稽查對象是如何產(chǎn)生的
4、稅務(wù)檢查的法定步驟、法定順序、法定形式、法定時(shí)限包括哪些內(nèi)容
5、賬簿資料的涉稅分析有哪些方法
6、會計(jì)憑證的涉稅分析包括哪些內(nèi)容
7、如何依據(jù)合同辨別稽查風(fēng)險(xiǎn)
8、稽查證據(jù)的認(rèn)定需要注意哪些事項(xiàng)
9、稽查案件如何定性
10、稽查案件的處理包括哪些具體內(nèi)容
（三）反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)
1、什么是關(guān)聯(lián)交易
2、如何認(rèn)定關(guān)聯(lián)關(guān)系
3、關(guān)聯(lián)交易包括哪些類型
4、關(guān)聯(lián)交易包括哪些具體方法
5、關(guān)聯(lián)交易涉及哪些稅種
6、關(guān)聯(lián)交易調(diào)整包括哪些具體內(nèi)容
7、關(guān)聯(lián)交易調(diào)整的原則是什么
8、轉(zhuǎn)讓定價(jià)如何調(diào)整
9、資本弱化如何調(diào)整
10、關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整程序包括哪些內(nèi)容
（四）涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事先控制-稅務(wù)籌劃：稅務(wù)籌劃的目標(biāo)（降低稅負(fù)；遞延納稅）；稅務(wù)籌劃的事項(xiàng)（組織架構(gòu)；投資；籌資；經(jīng)營；財(cái)務(wù)）；稅務(wù)籌劃的方法（調(diào)整經(jīng)營行為；選擇稅收政策）
2、稅務(wù)籌劃的事中控制：內(nèi)控制度；內(nèi)部審計(jì)
3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事后控制：自查；稽查應(yīng)對（程序性應(yīng)對；實(shí)體性應(yīng)對）
（五）涉稅風(fēng)險(xiǎn)新動態(tài)
1、金三系統(tǒng)的基本功能
2、金三系統(tǒng)能夠提供的涉稅信息
3、國地稅合并后的數(shù)據(jù)整合（合并前國地稅數(shù)據(jù)；合并后國地稅數(shù)據(jù)）
4、國地稅合并后的業(yè)務(wù)整合（合并前國地稅業(yè)務(wù)；合并后國地稅業(yè)務(wù)）
5、國地稅合并后的人員整合（合并前國地稅人員素質(zhì)；合并后國地稅人員素質(zhì)）
（六）增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1、納稅主體的認(rèn)定（如合營安排如何確認(rèn)納稅主體）
2、征稅范圍的認(rèn)定（如轉(zhuǎn)讓合同權(quán)力是否繳納增值稅）
3、計(jì)稅方法的認(rèn)定（如轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)如何適用簡易計(jì)稅）
4、銷售額的確認(rèn)（如價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的認(rèn)定；銷售退回和銷售折讓）
5、進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)定（如免稅項(xiàng)目簡易項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出；固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣）
6、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的認(rèn)定（如施工企業(yè)全額墊資工程建設(shè)期內(nèi)是否繳納增值稅）
（七）企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1、納稅主體的認(rèn)定（如合作開發(fā)如何確認(rèn)納稅主體）
2、收入的確認(rèn)（銷售商品、提供勞務(wù)收入的確認(rèn)）
3、不征稅收入的確認(rèn)（財(cái)政補(bǔ)助是否納稅）
4、銷售費(fèi)用的扣除（如銷售提成是工資薪金還是銷售傭金）
5、管理費(fèi)用的扣除（福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)如何稅前扣除）
6、財(cái)務(wù)費(fèi)用的扣除（如關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息支出如何扣除）
7、資產(chǎn)的稅務(wù)處理（資產(chǎn)確認(rèn)；初始計(jì)量；后續(xù)計(jì)量；處置）
8、減免稅優(yōu)惠（如免稅股息的確認(rèn)）
9、高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠（優(yōu)惠條件）
10、研究開發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除（扣除范圍；扣除方法）
（八）涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范案例分析
案例1：按什么行為征稅（三流不一致能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
案例2：委托代建項(xiàng)目如何納稅
案例3：房地產(chǎn)合作開發(fā)的納稅籌劃
案例4：信托融資案例分析（名股實(shí)債按股權(quán)還是債權(quán)征稅）
案例5：環(huán)開是否屬于虛開增值稅專用發(fā)票
案例6：如何確認(rèn)還遷用房的銷售收入
案例7：股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有無股息性所得（股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)籌劃）
案例8：對賭條款下股權(quán)收購的稅務(wù)處理（對賭的定性及稅務(wù)處理）
案例9：投資還是企業(yè)分立（投資和分立的認(rèn)定及稅務(wù)處理）
案例10：同一控制下企業(yè)合并的稅收籌劃
