辛大明 陳 釗
一、華鎣市城鄉居民社會養老保險現狀
（一）應保人員積極性不高。2013年,該市應參加城鄉養老保險人口為20.1萬人。截至2013年12月底，該市城鄉養老保險參保登記人數為9.11萬人，參保率僅為45.32%。
（二）參保人員繳費檔次低。根據現行城鄉居民社會養老保險政策，城鄉居民可選擇的參保檔次為100到3000元14個檔次。2013年，該市參保繳費人員為4.25萬人，收取參保繳費1115.94萬元，平均每人參保繳費為262.57元。選擇100元、200元檔次3.91萬人,占繳費人員92%;300元以上（含300元）檔次參保人員共有0.34萬人，占繳費人員8%。
（三）參保人員待遇領取低。截至2013年12月底，待遇領取人員為4.23萬人，全年發放養老金46.37萬人次、共計發放養老金2650.87萬元，平均每人每月領取養老金為57.17元。剔除政策開展時已到領取養老金年齡（男性年滿60周歲，女性年滿55周歲）人員（該部分人員不用繳納參保費用，可以按月領取基礎養老金55元），繳費參保且領取養老金待遇人員為0.58萬人，個人賬戶養老金支付26.93萬元，平均每人每月領取養老金58.87元。
（四）青壯年參保率低。2013年,該市參加城鄉居民社會養老保險人員為9.11萬人，實際繳費參保人員為4.88萬人。
二、原因分析
（一）對政策的穩定性和持續性存在懷疑
一是對政策穩定性缺乏信心。群眾對城鄉居民社會養老保險政策不信任，認為試點就是試試看，會重蹈老農保的覆轍，部分居民甚至認為政府是想著法子騙群眾錢。由于歷史原因，老農保政策未能順利實施，老農保政策陰影讓部分群眾對城鄉居民社會養老保險政策穩定性和可靠性產生一定質疑。城鄉居民社會養老保險政策能否長久實施下去，參保資金是否安全，以后政策是否會改變，若試點失敗，群眾的錢能否返還等等問題，阻礙城鄉居民社會養老保險的順利開展。
二是對繳費固定性缺乏信心。部分群眾認為城鄉居民社會養老保險個人繳費政策不穩定，會步新型農村合作醫療保險個人繳費后塵，逐年硬性增加，甚至大幅增加，在經濟上無法承擔。
三是對政策長期性缺乏信心。部分群眾抱僥幸心理，認為城鄉居民社會養老保險會像國家取消農業稅等策一樣，日后不需要個人繳納參保費就可以直接享受養老金待遇。這種對國家政策穩定性和持續性持懷疑態度，阻礙了參保工作的開展。
（二）宣傳不深入，群眾對政策理解有偏差
居民對政策知曉度低，存在認知偏差，政策宣傳有待細化、深入。一是不少群眾認為現在不參保，到60歲就可以直接享受每月55元基礎養老金。二是部分居民認為能否在這個政策中受益取決于自己是否長壽，若未享受待遇先死亡，個人繳納的參保費將被國家無償占有。三是部分城鄉居民對捆綁政策理解有誤，把現行制度中捆綁政策簡單理解為“子女交錢給父母養老”。四是繳費時間過長、承擔風險大。部分群眾認為國家政策存在變動風險和面對通貨膨脹風險，繳費時間越長，所承擔風險越大。
（三）養老金待遇不高，制度吸引力不大
城鄉居民社會養老保險所設繳費檔次低，政府補貼少，日后領取養老金少，達不到養老目的，對城鄉居民參保吸引力不大。該市目前執行的個人參保繳費有14個檔次。若個人選擇最高繳費參保3000元檔次，按照現有政策連續繳費15年，到合法領取養老金年齡時，每月可領取約340元的養老金。340元養老金與該市目前最低生活保障水平相當，難以保障養老所需，多年后靠這340元養老金根本就無法實現養老。
（四）青壯年參保意愿不強，影響擴面工作
一是青壯年對養老認識不到位。大部分青壯年認為自己距養老繳費最后15年時間還長，離養老待遇領取時間更長，不愿意過早繳費。
二是養老保險基金保值增值難。按照現行政策，社保基金只能用于購買國庫券和在商業銀行存定期，其收益率與GDP、CPI上漲率有差距，達不到保值增值目的，青壯年不愿將錢投入到養老上。
三是參保繳費期限無硬性規定。現行政策對青壯年參保采取自愿，即在16-60周歲之間，青壯年可自主選擇參保繳費時間，只要個人繳費達到15年，就能領取一份養老金。
四是城鄉居民社會養老保險待遇無遞增機制。城鄉養老保險試行兩年來，待遇基本不上調。隨著物價水平上漲，城鄉居民社會養老保險無相應的上調機制，難以穩定保障基本養老所需，青壯年參保積極性不高，影響擴面工作。
（五）無喪葬撫恤金，待遇領取資格認證異常困難
城鄉居民社會養老保險和企業職工養老保險政策不一致，導致待遇領取資格認證異常困難。參加企業職工養老保險，在其死亡后有撫恤金，而參加城鄉居民社會養老保險居民死亡后無喪葬撫恤金。享受待遇居民死亡后，其家屬不愿意上報死亡，給生存認證工作增加難度，造成養老基金流失，追回基金異常困難。隨著國家城鎮化逐步實現，參保居民不在參保地居住，導致參保居民間相互監督缺失，造成死亡鑒定異常困難。
三、建議及對策
（一）筑牢基礎，強化隊伍建設
1.加強基層經辦機構建設。整合基層服務資源，加大財政保障力度，盡快建立“鄉鎮有機構、村級有專人、覆蓋無死角”的基層經辦服務網絡，健全基礎站、所、室，配備落實專門經辦城鄉居民社會養老保險工作人員，增強城鄉居民社會養老保險經辦機構力量，加強基層經辦人員培訓，提高政策執行水平和業務執行能力。
2.切實提高協辦員隊伍水平。一是加強管理。制定切實有效的管理辦法，明確協辦員工作范疇和職責。二是加大培訓力度。明確政策宣傳和業務辦理為培訓重點，使協辦員充分吃透政策，解決群眾咨詢、便捷辦理參保等各類問題。三是落實待遇。將協辦員工作補助納入財政預算，予以切實保障，并按月兌現到協辦員手中，調動協辦員工作積極性，提高協辦員服務質量。
（二）強化宣傳，提升繳費參保率
1.加大政策宣傳力度。城鄉居民對政策錯誤理解嚴重影響了其參保積極性。地方政府要切實加大政策宣傳力度，建立起常態性宣傳機制，把政策向城鄉居民講透，引導城鄉居民算好算對養老賬，讓老百姓正確認識參保意義和重要性。
2.轉變傳統養老意識。隨著工業化和城鎮化逐步實現，養老模式正悄然發生變化，養老觀念亦應隨之變化。引導城鄉居民改變完全依靠后人養老的傳統養老觀念，積極適應新條件下養老機制轉變，樹立多方式、多渠道養老觀念，正確面對養老。
3.提升養老保障水平。城鄉居民社會養老保險制度根據居民收入水平差異性將繳費標準設計為固定的14個繳費檔次，忽視與經濟增長相適應的繳費率。繳費檔次低、政府補貼低，領取養老金金額少，不能保障基本養老所需。各地可以根據實際情況增設繳費檔次，參保人可根據自身經濟情況和未來養老消費預期選擇相應繳費檔次。提高現行繳費檔次至5000元，并伴隨物價增長而逐步遞增高繳費檔次，切實增加政府補貼力度，尤其是增加高繳費檔次政府補貼，拉大高低檔次間政府補貼差距，鼓勵城鄉居民參加較高檔次繳費。堅決貫徹個人多繳費，政府多補貼，個人多領取原則，確保待遇領取時能領取3~4倍于城市最低生活保障標準的養老金，并伴隨物價水平、通貨膨脹率等逐年上調養老金待遇標準，切實維持基本養老所需。
4.給予政策差別優惠。可將16-45歲劃分幾個參保繳費年齡段，堅持對不同年齡段參保繳費給予政府補助差別優惠，優惠折扣隨年齡遞減，執行“多繳多補貼、長繳多補貼”的激勵政策，調動青壯年參保積極性，切實提升參保率。
（三）深化改革，整合社保養老金
1.建立全民撫恤金制度。為確保城鄉居民社會養老保險基金安全，建立城鄉居民社會養老保險喪葬撫恤金制度，鼓勵城鄉居民死亡后進行火葬。對實行火葬的城鄉居民家屬給予一定的喪葬撫恤金，既能實現對養老保險制度合理完善，又能對惡意騙取社保基金行為有效制止。
2.整合養老保險資金。在全面實現社會養老保險、努力提高城鄉居民社會養老保險待遇后，積極探索五保政策、三無人員政策、老年低保政策與城鄉居民社會養老保險政策整合之路，實現養老政策“一站式”服務。將五保對象、三無人員生活供養費用和城鄉老年低保對象的最低生活保障費用直接劃入城鄉居民社會養老保險基金中，從城鄉居民社會養老保險基金中支付其相應的養老費用。既可簡化政府工作程序，提高辦事效率，又可提升五保、三無人員和城鄉老年低保對象養老保障水平，切實實現“老有所養”目標。
3.建立大一統養老制度。深化社會養老保險制度改革，推行統一的國民養老保險制度。把深化城鄉居民社會養老保險制度改革與企業職工養老保險制度改革相結合，通過科學的制度設計，實現城鄉居民社會養老保險制度改革與企業職工養老保險制度無縫銜接，努力提高城鄉居民養老保險待遇，切實建立國民統一的養老保險制度。
（作者單位：華鎣市財政局）
