摘 要：面臨經濟全球化和復雜多變的市場經濟環境，我國商業銀行面臨的風險日益增多。風險管理是當前我國商業銀行面臨的突出問題，風險管理水平的高低不僅影響著銀行自身的經營成果，還是招致系統性金融風險的內在隱患。本文簡單介紹了商業風險的定義及其分類，分析了目前我國商業銀行在風險管理方面存在的問題，提出了相關的對應措施。
關鍵詞：商業銀行；風險管理；存在問題；改進建議
眾所周知，自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離，隨著商業銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險呈現多樣化走勢。商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用投資者的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。銀行的資金來自于自有資本或從大投資者獲取存款，銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。
一、商業銀行風險管理概述
（一）商業銀行風險與商業銀行風險管理
目前理論界把商業銀行的風險定義為：銀行在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。
商業銀行風險管理是指商業銀行為實現自身的經營目標，在業務經營過程中，運用現代管理方法對金融業務風險進行識別、衡量和處理的活動，對商業銀行風險實施的外部管理活動的總稱
（二）商業銀行風險的種類
隨著現代商業銀行的不斷發展，銀行所面臨的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經由單一的借貸產生的信用風險演變為包括信用風險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險。
從性質上看，從最初的局部風險演變為全球風險。盡管風險對象和性質發生了很大的變化，但總體上都可以納入系統性風險和非系統性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業務的每一個環節，商業銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。
1、信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性，分為道德風險和企業風險兩大類。
2、利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的變動而遭受的風險。市場利率發生波動，以及銀行資產和負債期限不匹配，都會造成這種風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。
3、操作風險。操作風險是指商業銀行在業務營運過程中，由于內部管理和操作不當產生的經營風險，分為善意和非善意操作。
4、匯率風險。匯率風險是指市場上一個或多個匯率因素發生變化，導致商業銀行資產損失的風險，包括外匯買賣風險，交易結算風險等。
二、商業銀行實施風險管理中的主要缺陷
我國商業銀行風險管理的現狀不容樂觀，因為我國目前市場經濟和金融體系的發展還處于初級階段，發展不成熟且不完善。同時，就目前來看，與國外發達國家相比，現在我國商業銀行風險管理存在許多待解決的問題。
（一）風險管理體系不完善
目前，我國商業銀行的風險管理缺乏組織制度的保障和有效的運作機制。就目前而言，我國大部分的商業銀行還沒有設置獨立的風險管理部門，那么也就沒有專職的從事風險管理的經理，自然這些商業銀行也沒有能力獨立承擔起具有權威性的風險管理職責。在中國，大部分的銀行風險管理體系都不健全，獨立性原則體現不夠，風險管理受外界因素干擾較多，不少制度規定有粗略化、模糊化和大致化等現象。因此，健全有效的風險管理機制是商業銀行經營運作的堅實基礎，我們必須健全我國的風險管理體系。
（二）風險管理人才匱乏
人是組織中不可缺少的部分，它是最主要的資源，因此，缺乏風險管理人才成為制約我國商業銀行風險管理現代化進程的一個主要因素。現代風險管理技術性含量非常高，以現代管理學、經濟學、金融學、數理統計學等學科知識為基礎，且引入了物理學、系統工程學等自然學科的研究方法，這在宏觀上對從事風險管理的人員的素質提出了很高的要求。然而，在我國從事商業銀行風險管理的人員無論在質量上還是數量上以及各方面能力上都與西方發達國家商業銀行存在差距。
（三）風險管理方法落后
眼下的中國商業銀行，風險管理認識不足，風險管理文化和理念上還相對落后。在國外銀行，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情，十分重視風險與收益合理分配的原則。而在我國商業銀行中，沒有充分認識到對風險管理和業務發展的關系。因此，提高風險管理方法，把握風險管理的發展趨勢，是我國銀行業風險管理所面臨的重要工作。
（四）風險承擔主體不明確
我國國有商業銀行還沒有有效地實行經營權和所有權的分離，政策性業務和行政干預仍很多，商業化程序不高，導致全部商業銀行風險的責任不能由商業銀行最終承擔，因此，國有商業銀行中的風險承擔主體和邊界都不明確。但是，有效的風險管理應該是以風險承擔為主體明確、權力和責任分布妥當。
（五）風險管理技術落后
隨著統計理論和金融理論以及信息技術的大力發展，銀行風險計量技術水平不斷提高，風險計量已經成為先進商業銀行風險管理的核心。長期以來，我國商業銀行一直沿用的是相對比較簡單的、傳統的、粗放的風險管理技術。我國商業銀行風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理信息失真，缺失風險管理所需要的大量業務信息，增添了風險管理方法的量化難度，風險管理量化分析手段欠缺。與國外風險管理方法相比，風險管理技術還有一定差距，風險計量技術相對落后。
三、商業銀行提高風險管理的對策
在全球金融危機背景下，我國實體經濟面臨的不確定性因素加大，城市商業銀行應當立足自身特點，靈活應對，在當前我國經濟受到影響相對有限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰的國際金融市場，我國商業銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。采取有效措施，積極應對全球金融風暴的影響。
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（一）建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織。
首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的風險，然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取不同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責，使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的風險管理意識。其次，在完善公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。董事會是銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會、風險審計委員會。戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監測。
（二）調整經營結構、改善資產質量，提高盈利水平，提升資本充足度。
首先，增加盈利是城市商業銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利空間；利用國家擴大內需、促進經濟增長的時機，按照國家指引擴大對基建項目和中小企業的融資，實現貸款組合的多元化。隨著國家宏觀經濟調整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業有必要尋求差異化定價能力的突破，并逐步拓展中間業務渠道。擴大手續費及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產質量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機的影響下，城市商業銀行不良資產存在上升的趨勢。因此，城市商業銀行應不斷提高信貸管理水平，大力清收盤活不良資產，努力改善資產質量，以減小核銷或沖減呆賬的壓力，長遠可以直接減低風險資產總額，改善資本充足率。最后，增資擴股和發行次級債，是目前城市商業銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業銀行應當研究增資擴股的可能性，通過改制和公開上市引入境內外戰略投資者和民營資本募集資本金，適時引入境內外戰略投資者和民營資本。而對于資產質量較好的或已上市的城市商業銀行，發行次級債是提高資本充足率立竿見影的方法。目前已有不少銀行采取發行次級債來補充資本金的方式。
（三）商業銀行要提高危機的快速反應和應變能力。
我國的商業銀行由于大多沒有經歷過經濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應和應變能力，在危機到來時我國的商業銀行反應慢，反應滯后。這次金融海嘯來時亦是如此。商業銀行要強化危機意識，建立危機快速反應、及時應對的機制，強化對危機的快速反應、決策及時、風險控制有力、管理到位、措施有效、執行堅決的快速、協調的運行和應對機制。
（四）商業銀行要根據市場和客服企業的需求創新產品和服務。
在應對危機時，客服企業會有新的需求、新的服務工具和新的產品的要求，這應該是商業銀行進行創新的重要時期。創新必須以風險控制為前提，所有的創新包括體制創新、制度創新、業務創新、產品創新和流程創新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經營管理風險政策，慎重地制定業務風險政策，梳理經營管理流程，所有的新興業務和新興產品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態。商業銀行要做到“四要”，要特別注重資本充足率風險，根據不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；要提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監控工具，科學制定風險控制參數；要高度重視風險數據的積累和完善，特別是對歷史數據的整理和分析，通過數據積累判斷未來風險；要明確風險政策，使之具有可執行性；要嚴格控制操作性風險，完善銀行內部控制的體制機制，健全制度，精細管理，在內部人員管控、制度執行、授信業務審批流程、激勵機制、信息系統管理和風險控制方面都加強風險的管理和控制。
參考文獻：
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