資金作為企業的血液，對企業的正常運營發揮著重要的作用，隨著現代企業的發展，資金管理問題越發受到各公司的重視，確保資金安全的同時，保證資金進出的均衡和健康的現金流量已經成為企業進行資金管理工作的重點。
現行體制下，為了規避公司間直接拆借資金的風險，各大集團公司在對子公司資金管理方面普遍采用設立資金結算中心（集團內部財務公司）的方式來實現資金的集中管理，而對于無法設立財務公司，又想提高內部資金使用效率、降低財務成本的集團性質公司來說，如何實現資金集中管理成為一個新的課題。
一、科學、精細的管理現金流已成為眾多企業的迫切需求
近年來，隨著企業管理水平的提升以及市場競爭的加劇，特別是在美國次貸危機引發全球金融海嘯和經濟危機的宏觀經濟環境下，企業對現金管理的需求日益迫切。企業在與國內外合作對象開展業務的過程中，高效的現金管理能力已經成為迫切需求。在當前“現金為王”的時代，如何加強資金預算管理、提高資金效益、改善資金結構、獲得適度且充足的現金流，更加科學精細地管理現金流，已成為企業在資金管理方面面臨的挑戰。
目前，為了規避現行體制關于禁止公司間直接拆借資金的規定，各大集團公司在資金管理方面通常將各子公司的分散資金歸集到一起，再通過向子公司劃撥資金的方式完成子公司對外資金支付，普遍采用設立集團內部財務公司的方式來實現資金的集中管理過程。而對于無法立即設立財務公司，又想提高內部資金使用效率、降低財務成本的集團性質公司來說，如何實現資金集中管理成為了一個新的課題。對于無法設立財務公司的集團企業，同樣存在以下一些需求：
1．在滿足國家或地區對資金監管的相關規定的前提下，企業可以將分散資金歸集使用；
2．需要建立安全、有效的資金集中管理體系，充分發揮集團企業資金整體優勢；
3．資金集中管理體系需支持企業自主設置體系內部操作員權限及所需功能模式的修改；
4．體系建立后，需要借助具備對異地存款賬戶的管理能力的平臺具體實施日常管理（如：實時查詢、劃撥資金功能、收益分配等）；
5．該管理平臺具有結算輔助功能（如：辦理各類定期存款功能、系統內賬戶間自助資金調撥功能、由總賬戶控制的對外支付功能）；
6．該管理平臺使用成本滿足企業的要求；
7．該管理平臺能夠出具符合國家監管部門管理規定的各類單據；
8．該管理平臺能夠提供資金管理分析報告并具備企業監控的功能。
二、在滿足上述需求的情況下，企業資金集中管理將能夠實現以下管理目標
1．實現統一的賬戶集中監控
實現對企業總部和子公司所有銀行賬戶的統一設置，集中管理，進行統一分類管理、整合、匯總、分析，使企業能夠實時掌控所有公司資金的變動信息，能夠及時、全面的查看到所有賬戶的情況，并通過系統的報表功能，來實現多銀行的信息集中報告，全面提升資金管理效率。
2．實現統一的資金收付結算
實現在一個系統里處理各銀行賬戶的資金收、付結算業務，并可根據企業自身的財務制度靈活設置各項業務的審批流程。通過對資金交易信息的統一管理，使資金動態情況清楚、及時地顯示在企業相關管理人員面前，使他們能夠實時監控整個公司的資金運轉狀況，監控重大資金調動去向，降低資金運行風險。
按照企業資金結算審批制度，能夠制訂相關的調撥規則，包括時間、頻率、金額、賬戶、資金流向、用途等各項指標參數。通過預先設定的規則和自動運行的計劃任務，實現調撥的自動化處理，減少人工操作。
3．實現統一的資金計劃考核體系
通過自下而上的、靈活的計劃編制、匯總、審核，幫助企業實現全面的資金計劃管理體系。通過資金計劃對資金的使用申請和支付交易進行控制，使企業對資金預算計劃真正做到事前預算、事中控制。企業可通過預先設立的預警條件，對觸發預警事件信息進行預警提示，方便資金管理人員的日常管理，實現對未來一個計劃周期各個資金項目流動的預測和安排。
4．實現統一的資金分析決策體系
幫助企業結合當前收支計劃和資金存量來計算下一計劃周期的資金盈缺，及時了解當前總部及每家分、子公司的資金流量狀況及風險，從而為企業各項資金決策提供量化的依據，并據此做出資金安排和投融資決策。為企業提供現金流入與流出的實時管理，通過將現金、應收、應付等各類企業內部資金信息的有效集成，使企業資金預測的準確性大大提高，并合理改善企業資金的循環速度，加快資金的周轉效率。最終為資金管理人員提供一個發揮資金運營價值的工具，使得企業在運行過程中降低各種資金風險。
三、完成企業資金集中管理需求和目標的解決方案
對于經營規模較大，擁有較多的合作銀行、銀行賬戶及下屬成員單位，貿易資金往來較頻繁，資金管理工作量大，又不能設立財務公司的集團類企業，要完成企業資金集中管理需求并確保管理目標的實現，需要通過一個統一的資金管理平臺，對分散在各家銀行的賬戶及各地區的下屬成員單位資金進行集中管控，及時獲取管轄區域資金余額和交易信息，全面掌握公司的整體資金情況；同時，需要定期預測及分析企業未來的資金流量，為合理資金安排使用計劃提供決策依據。
因此，企業需要建立一個資金集中管理平臺，此平臺可以借助銀行現有的網銀系統來實現。通過這樣一個多銀行賬戶信息整合平臺，要求所有銀行賬戶的資金信息通過不同的方式進入這一平臺，以對分散在各家銀行的賬戶以及各地區的下屬成員單位進行集中管控。并統一處理資金結算業務，還可隨時獲取各銀行賬戶以及各下屬成員單位的資金余額和交易信息，全面掌握整個企業的資金情況。能夠準確預測、分析企業的未來資金流量，為資金安排提供決策依據。
該資金集中管理平臺是一個信息全面集成和共享的業務管理平臺，通過該平臺可以實現企業資金業務與預算業務的全程電子化管理，充分發揮企業的整體資金優勢，提高資金使用效率，降低資金使用成本，提高資金收益，保障資金運營安全，完善資金管理手段，實現科學化、精細化的資金管理方式和資金使用效益最大化的管理目標。該平臺能夠做到為企業帶來以下四個方面的應用價值：
1．提升資金效率
通過資金集中管理系統，企業就擁有了一個提供資金匯劃、查詢和管理的重要工具，可從原來手工的、機械的工作方式，改變到自動的、靈活的、電子化的管理方式，從而大大提高資金管理效率。特別是有效實現賬戶統一管理和自動對賬，從而使企業資金操作人員從繁重的手工操作中解脫出來。
2．提高資金效益
資金集中管理系統通過集中式的、直通式的管理，可加強企業的資金流動速度，從而減少資金沉淀；通過銀企直聯和批量收付方式，可有效降低企業的匯劃成本；通過查看企業各成員單位資金總量情況，可有效調劑各成員單位資金使用，從而降低企業融資額度及利息支出。
3．控制資金風險
使企業可以通過系統針對各項業務處理的嚴格審批流程來規范業務操作流程；通過預先設置的統一的交易規則來控制資金流向；憑借統一的預算政策及計劃預算管控，有效控制資金流量；同時，及時的預警機制，還可使企業規避各類操作風險。
4．加強資金管控
資金集中系統使企業真正實現資金管理的四個“統一”，從而加強資金管控力度。
統一的賬戶管理平臺，幫助企業實現公司賬戶資金信息透明化，并能有效降低企業賬戶管理風險，避免下屬單位違規私開賬戶、轉移資金等風險；
統一的收付結算平臺，幫助企業實現公司交易透明化，可有效監控大筆資金交易的去向，并更有效的進行集團內部調劑，減少外部籌融資，降低資金成本；
統一的計劃考核體系，幫助企業規范資金計劃執行體系，加強企業事前計劃、事中跟蹤、事后考核的資金信息監控能力；
統一的分析決策體系，幫助企業統一監控公司資金流量狀況，使用全面的預警控制體系，降低經營風險，為企業提供有效決策的依據和數據。
四、企業資金集中管理平臺的保障措施
為了保證資金集中管理平臺的安全、合規、平穩運行，還需要提前安排好以下保障措施：
1．系統安全保障
安全問題一直是企業上線新系統時首先關注的重點問題，系統安全不僅決定了企業資金的安全，甚至可以決定企業的命運。因此，在安全方面，系統保障不僅僅體現在基于多層加密機制的系統間數據傳輸，或基于數字證書技術的用戶身份識別認證方面，也不僅僅存在于嚴格的信息權限和操作權限分離機制，或是異常信息的主動預警機制中，而是自始至終、自內而外的貫穿于系統的設計、開發、實施和完善過程中。當出現重大異常情況時，應具備保證對外正常服務的能力。如果企業系統出現故障，將會以最快速度組成業務、技術、客戶關系部門人員共同參加的問題解決小組，聯合各級力量，以最快速度解決問題，力爭將對企業的影響降到最低。
2．制度保障方面
正式啟用企業資金集中管理平臺前，企業需要建立相關的管理制度及操作細則，包括但不限于規定業務范圍、規定開戶要求、規定賬戶日常如何使用、日常資金結算及管理、票據結算及管理、以及對應的賬務處理規定、內部計價規定、應急預案等等。
3．會計核算及稅務審計等方面
基于此平臺所能夠出具的單據需要符合企業會計準則在會計核算方面的規定，并符合國家稅法關于企業所得稅納稅扣除的要求，還需符合會計師審計的要求和相關各級監管部門的管理規定。
4．技術支持方面
若企業系統出現問題無法通過網絡發起交易時，可通過普通網銀、柜臺等渠道及時進行查詢及轉賬交易。在企業系統故障期間，系統仍會保留相應數據，以便企業在系統恢復后完成對相關信息的補錄。系統提供方應配有專門的技術團隊為企業提供相應技術支持，通過專業、專人和專職相結合的項目小組提供定向服務，能夠安排業務水平高，系統操作熟練的業務專家及專職服務人員提供全天候遠程或上門服務，并建立暢通的問題投訴受理渠道，優化服務措施，及時傳遞企業在資金集中管理平臺使用過程中的意見和建議，滿足企業在資金集中管理業務上的個性化服務需求。
綜上所述，對于沒有財務公司的集團性質企業來說，借助銀行現有的網銀系統，來設置本企業的資金集中管理平臺，可以實行對子公司資金的集中管理，達到提高集團內部資金使用效率，降低財務成本的目的，但隨之而來的是管理難度的增大和管理風險的增加，這就要求企業采取切實可行的推進措施，充分調動子公司的積極性，吸引其加入資金集中管理平臺，使其獲利并在其中得到資金集中管理帶來的快樂。
