什么是企業的現金流
集團型企業現金流管理與資金管理運營
集團型企業現金流管理與資金管理運營課程培訓，結合當前中國最新的資金管理成功案例，提供現金流量和營運資本管理的最新方法和最佳技術，旨在使學員掌握量化現金流量...[詳細]
現金流與營運資本管理
現金流量管理水平往往是企業存亡的決定要素!很多企業的營運危機也是源于現金流量管理不善! 世界知名投資集團的投資評審也首先考慮的是投資對象的現金流量! 因此，現金...[詳細]
？現金流是以收付實現制為基礎從經營活動、投資活動、籌資活動三個方面反映企業一定會計期間的現金流入、流出的信息，現金流量表是現金流信息的載體。隨著我國市場經濟的發展，現金流、資金鏈等名詞已成為資本市場上的熱門詞匯，現金流量（俗稱現金流）在企業管理中越來越重要了。企業要想持續經營，靠的不僅是高額利潤，而且必須保持良好、充足的現金流量。（推薦：企業管理培訓）
現金流量就是現代企業管理中的“血脈”
現金流對于企業來說，就像血脈對于人體一樣，只有血液充足且流動順暢人體才會健康，現金流就是企業的血脈，良性循環的現金流量可以使企業健康成長，企業若沒有充足的現金就無法運轉，更無法實現企業價值最大化。
那么，現金流具體能反映整個企業管理的哪些情況？
一、現金流量表能更好揭示企業財務狀況
企業財務狀況診斷與分析技巧
本課程將對企業財務常見病癥進行深度剖析，讓學員掌握實戰、實用的財務診斷工具和方法，從而有效預防企業財務病癥，提升企業經營效率與質量，提高財務診斷水平，改善...[詳細]
變動和獲取現金流量能力
財務報表是對企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述。資產負債表、利潤表、現金流量表哪個能更好揭示企業財務狀況變動和獲取現金流量能力 ？我們可以對此作簡要分析：資產負債表是反映企業某一特定日期財務狀況的會計報表，雖從期初、期末數字比較可以看出財務狀況的變動，卻無法說明財務 狀況變動的原因；利潤表是反映企業一定期間生產經營成果的會計報表，但是不能 闡明經營收益與財務狀況變化之間的關系，因此其并不能 與資產負債表進行有效的銜接；正是從這個意義上說，現金流量表是資產負債表與利潤表之間的橋梁，它能反映凈 利潤和經營現金流量的差異，同時也能反映企業當期籌資 活動、投資活動與經營活動對企業財務狀況變動的影響，能更好揭示企業財務狀況變動和獲取現金流量能力。
二、現金流量是利潤質量高低的“檢測器”
現金流量表由于是以 “收付實現制”為基礎，其被操縱的可(fasb)曾指出： “現金流量表很少涉及確 認問題。因為一切現金收支在其發生時均已予以確認。報告現金流量不涉及估計或分配。同時，除在現金流量表中 有關項目分類以外，也很少涉及判斷。”應當說，客觀性這一特點正是現金流量表的優勢所在。
現金流量是企業生存的必要元素，不僅可以反映企業的支付能力，而且可以證明企業的信用和實力。公司在發展過程中形成了自已的資金管理理念，認為公司應樹立“現金流比利潤更重要”的觀念，強調現金流在公司戰略管理中的主要地位，把現金流作為企業運營成果的評價標準。公司決策的著眼點，定位于“盡量提前收回現金”，切忌以犧牲長期現金流量來改善短期利潤狀況，避免出現“良好的經營成果與堪憂的財務狀況并存”的尷尬局面。
現代企業管理中的現金流質量管理
在企業日常經營活動中，資金的運動從貨幣形態到實物形態，再到貨幣形態，周而復始，不斷運轉，通過資金的良性循環來實現價值的增值，現金流量是企業生產經營的動力源。企業為了在激烈的市場競爭中獲得競爭優勢，提高競爭能力，企業通常要擴大規模、導入新業務、實施企業并購等，這些行為都需要企業有穩定的現金流對其提供支持，要求企業有完善的“造血”功能，而僅靠外部“輸血”最終將難以維持。企業經營活動現金流質量管理的核心要素：
一、建立現金預算管理制度，對一定經營周期內的現金流入量、流出量及凈流量有一個合理的預測。企業經營活動現金流入量的預測要以企業的銷售預算為起點，以當期的現銷收入加收回的前期賒銷來確定當期的經營現金收入。經營現金流出量的預測要以材料預算、人工預算、各項費用預算為基礎，以當期的付現支出加支付前期的賒購款確定。經營現金凈流量可以期初現金余額加當期現金流入量減當期現金流出量來確定。要求企業資金管理部門要了解企業全面的經營活動，要作出與¬預測相關的計劃和資金使用情況說明。同時將這個預算動態地反饋給各使用部門，并監督預算的執行。
二、根據資金預算建立一個控制制度，包括從總量到分項的實時控制制度。主要應包括現金流入、流出的控制，現金使用效率的控制如存貨周轉天數 、應收賬款周轉天數、應付賬款的付款期限等，現金流的穩定性控制，保持資金平衡就要不停地調整，對于企業驟然出現的現金流的波峰與波谷，要及時調控，既要作到資金持有的低成本，又要保證現金流的收支對接，不要搭接或減少搭接，但更不能斷。
