摘 要：企業的持續性發展經營，靠的不僅是高利潤而是良好、充足的現金流，企業資金管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。面對日益激烈的市場競爭，企業面臨的生存環境復雜多變，通過提升企業資金管理水平，才可以合理的控制營運風險，提升企業整體資金的使用效率，從而不斷加快企業自身的發展。
關鍵詞：集團化企業、資金管理 、控制
企業戰略管理決策、競爭策略制定實施、企業組織變革和發展、企業人力資源管理、企業信息管理系統建設、企業員工的行為控制和激勵等方面，都毫不例外地與企業財務功能的充分發揮密切相關。而資金管理在財務管理中發揮的作用尤為重要，尤其在集團化企業當中更為重中之重。
一、資金是企業生存和發展的必要保障
企業的經營活動實質上是資金的流轉，即資金的籌集、運用、收回與分配。企業要想穩定的生存下去，就必須滿足兩個條件：一個是收支相抵，二是到期償還債務。然而這些都是需要資金來支持的。所以資金是企業的命脈，由此可以得到企業資金的管理是尤為重要的。
二、集團化企業資金管理中存在的問題
1、資金分散
在當下，集團化企業資金集中管理的需要和內部多級法人資金分散占用的矛盾已經成為集團化企業資金管理中最為突出的問題。在很多集團化企業中都設有多級財會機構，都開有銀行賬戶，其中都有一定的閑置資金，從而使得集團中原本有限資金分散、沉淀和閑置，導致資金周轉變慢，資金利用率降低，使效益降低。
2、資金管理監控不力
一些集團化企業中，各下屬企業都有一定數量的資金，除注冊資本外，這些資金有從集團公司總部借款所得，也有通過銀行等金融機構貸款所得。當集團總部貸款到期時，如果下屬企業難以按時償還集團借款，會使總部資金壓力增大，從而在很大的程度上影響集團公司的信譽度。另外，有的企業管理者法紀意識不強，違規拆借資金，造成數百萬甚至上千萬的資金損失，出現問題處理不利，致使后患無窮；企業違規擔保，造成不應有的連帶經濟責任和法律責任；個別腐敗分子利用手中掌握的資金管理權，貪污挪用等等，給企業的資金管理造成巨大損失。
3、忽視資金管理，影響企業效益
很多經營管理人員資金管理意識淡薄，存貨管理失控，盲目大量采購，造成庫存物資嚴重積壓甚至變質，使得大量的資金被無效占用，大量資金沉淀，影響了企業的資金周轉速度，降低了企業還債能力和獲利能力；此外由于租用倉庫堆放存貨，造成費用增加；存貨資金周轉不暢導致企業營運資金不足，必須向銀行大量借款，又進一步增加了資金成本，直接影響了企業的效益。
3.資金的管理與有效控制的必要性
三、 實現資金統一管理的意義
1、發揮集團公司整體優勢、提高監控能力和資金使用效率。
實現資金統一管理，一是促進集團內部資金的整合，降低財務費用。通過成立財務公司、內部銀行或結算中心，將分散在各單位的閑散資金集合起來，有效地增加集團公司的資金存量，實現資金余缺調劑，減少銀行貸款，降低財務費用。二是促進集團公司整體信用水平的提高。以筆者所在公司為例，集團成立財務公司后，財務公司以一個戶頭對銀行，能體現集團公司整體資金優勢。這種優勢增強了銀行對企業的信心，從而擴大了集團的對外信用，這就是在文章前面所提到的資金管理所存在的問題，在控制過程中，企業可以通過財務公司來有效的控制該問題。從而使集團可以比較容易地從銀行取得貸款，有效擴大了集團的信用功能，給企業帶來一個良好的融資環境。
2、實現集團公司的宏觀調控
通過資金集中統一管理，整個集團的每日資金流向最終全部反應在集團公司財務公司，便于全面、及時、準確地掌握整個集團資金動態，并對每個單位進出資金的合規性、安全性和效益性進行審查，從而使集團內各單位的資金運作完全置于集團的監控之下，便于集團公司支配整個資金源和監督分公司的資金使用，防止漏洞。
四、 加強企業資金管理與控制的對策
1、健全全面預算管理機制
預算作為一種控制機制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式，一個健全的企業預算制度實際上是企業完善的法人治理結構的出現，預算制度完備是企業生產經營活動有序進行的重要保證，也是企業運行的重要保證，也是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。企業要切實改變目前財務預算形同虛設的狀況，就應當建立健全全面預算管理機制。就資金預算管理而言，是由資金預算編制、預算調整及執行跟蹤管理、監督考核等三部分組成。資金預算分為年度預算及月度執行預算，編制采用“以收定支、與成本費用匹配”的原則，以最優的資金成本制定公司融資方案。
2、推行會計委派制度和內部審計制度，強化財務監督
推行會計委派制度可以有效的防止信息不對稱和內部控制問題的發生，也可以確保集團公司內統一的財務管理軟件的有效運行，切實維護出資者利益。強化企業內部審計制度是嚴格監督、考核企業財務資金管理的重要環節，有效的對預算執行情況和實際運行效果進行審計，強化監督約束機制，是資金預算實施的有效保證，可以進一步加強資金周轉各環節的可控性，這是對推行全面預算監督管理的補充。
五、總結
對于任何公司而言，在一定時期內，企業的資金總是有限的，做好資金管理，有效提高資金利用率，從而促進成本降低，實現最小的物資消耗，取得最大的經濟效益，這也是企業創立的根本目的。資金管理是企業管理的重中之重，明智的經營者都知道資金的良好運轉是公司能否穩定運營的根本需求，加強和改善企業財務資金管理是實現管理創新,推動企業管理工作的重要環節?只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網絡,集中管理,加大監督管理力度,才能促使貨幣資金的良性循環,最大限度地提高資本運營效能。
