如何掌握大量與企業(yè)所得稅相關(guān)的法規(guī)和內(nèi)容，是每一家企業(yè)面臨的一個挑戰(zhàn)。在國家稅收收入需要保持增長的大背景下，盡快掌握不斷出臺的企業(yè)所得稅法規(guī)的熱點內(nèi)容以及平衡稅、企之間對政策理解的差異，減少實際操作中的不確定性，對企業(yè)控制稅務(wù)風險，降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。高頓財務(wù)培訓《所得稅會計》課程將詳細解析新近出臺的企業(yè)所得稅法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點政策問題，從出臺背景到具體實踐，讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風險。
課程背景
所得稅匯算清繳在實施過程中新會計準則理念與我國所得稅稅法之間產(chǎn)生諸多的差異，特別是“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負債”的使用，“所得稅申報表”所體現(xiàn)出企業(yè)所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架的變化將給我們年底的所得稅申報工作帶來很大困難和挑戰(zhàn)。如何把握最新所得稅的改革形勢，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來的影響，抓住契機推動企業(yè)的經(jīng)濟增長，在當前經(jīng)濟形勢下為企業(yè)節(jié)稅，是每一個企業(yè)都必須關(guān)注和思考的重大課題。
《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價及其調(diào)查、預約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)。
課程收益
é 熟練地運用新所得稅進行賬務(wù)處理和報表編制
é 學習遞延所得稅的會計核算
é 掌握新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題
é 新所得稅匯算清繳的程序及步驟
課程對象
l 總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管
l 稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)專業(yè)人員
l 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員
課程內(nèi)容
- 所得稅的計稅基礎(chǔ)
- 資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)案例分析VS負債的計稅基礎(chǔ)案例分析
- 暫時性差異（temporary differences）與可抵扣暫時性差異
- 對計稅基礎(chǔ)計算方法的簡要總結(jié)
- 企業(yè)合并引起的遞延所得稅資產(chǎn)和負債
- 案例分析：資產(chǎn)負債表法計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債
- 遞延所得稅的會計核算
- 視同銷售收入的確定及其調(diào)整
- 企業(yè)債權(quán)性投資和權(quán)益性投資利息稅前扣除問題的變化
- 新舊所得稅申報表銜接的重點、難點問題解析
- 技術(shù)開發(fā)費加計扣除政策的理解及列報的問題
- 新會計準則和所得稅法在工資總額的構(gòu)成差異？如何理解“合理”部分的含義？
- 納稅調(diào)整的項目有那些？如何作好本企業(yè)的納稅調(diào)整項目?
- 案例分析：各類型企業(yè)最新所得稅匯算清繳的程序及步驟
- 居民企業(yè)和非居民企業(yè)投資收益政策變化
- 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的列報有何區(qū)別？需要注意什么？
- 總、分公司的判斷？在所得稅申報表上列報問題解析。
- 工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費的內(nèi)容、計算以及余額的政策變化點？
