隨著社會主義市場經濟的不斷完善和發展，企業的財務管理受到越來越多的重視。財務管理是以提高資金使用效率為核心的管理，也就是說，財務管理的核心是資金管理。資金管理包含很多方面，主要有現金流量管理、流動性管理、利匯率管理、融資、衍生品交易、銀行關系等。對外資金是企業的命脈，經營的源泉。沒有足夠的資金，就難以維持企業正常的運轉，當然也就難以盈利。所以作為企業的管理者應該加強企業財務資金管理，提高資金的運行質量，增強企業的經濟效益，以期在激烈的競爭中占有一席之地。
一、明確企業資金管理的核心地位
資金是企業的血液，企業的各項經濟活動的運行，都離不開資金，資金的活躍程度和運行質量反映著企業的經營狀況和運營狀況。對于企業，要想持續經營、擴大生產，就要先從資金入手，首先做出明確的資金計劃，其次要做好資金運營的監督，最后做好資金的控制。這樣才能掌握公司的運營狀況，做出正確的決策。如果企業經營面臨困難，也要先從資金入手，要強化資金流量管理，合理調度流動資金，挖掘企業內部潛力，讓企業的資金進入良性循環，進而使企業的經營慢慢變好。另外，企業的供銷活動是企業資金運用的主要環節，管理好資金，就掌握了企業的大部分經營狀況與財務狀況。加強資金管理，完善企業審計制度，保證資金收入支出合理化，是防止資金貪污、徇私舞弊的好辦法。加強資金管理，還能提高資金的合理利用率。由此可見，資金管理在企業的財務管理中占有重要的地位，嚴格的管理資金，有利于企業的經營與長期發展。
二、強化企業資金管理的辦法
對于如何強化資金管理，筆者在自己的財務實踐中積累了一些經驗，現從這些經驗中提煉出以下幾點：
（一）做好資金籌集工作，合理負債經營
企業要想生存壯大，就會擴大再生產。而只靠企業自有的資金是遠遠不夠的，籌集資金，負債經營就是企業擴大再生產的重要手段，不僅可以緩解企業自身的資金壓力，而且還能擴大經營，提高資金的利用率。企業在利用負債進行籌資時，要保證籌資費和資金費用小于籌集資金所帶來的利潤，企業可以采取以下辦法：
（1）利用商業信用方式進行負債融資。利用商業信用融資是種常用的方式，所謂的商業信用是指在商品交易中預收賬款或延遲付款所形成的企業間的信貸關系。它的具體形式有預收賬款、應收票據、應付款項等。對于大多數企業來說，商業信用籌資比較容易，是一種持續性的信貸關系。
（2）利用銀行借款方式進行負債融資。企業與銀行之間的合作是長期的，所以企業應該以信為本，以誠相待，與銀行搞好關系，為長期合作打好基礎。企業應該履行自己的職責，每月按期還貸，并把相關的財務報表等資料及時的交給銀行，讓銀行了解企業的經營狀況，形成良性的循環，樹立良好的信用形象，為未來的再次合作打好基礎。
（二）抓好資金管理的基礎工作
做好資金管理的基礎工作主要有以下幾方面：
（1）做好外部應收賬款和往來賬的清理工作。保證應收賬款的及時收回，減少呆賬準備。
（2）建立資金管理保證體系。企業的資金與企業每個部門都有關系，所以財務部門對資金的管理，不能獨自做好的事情，需要企業各個部門的配合。企業資金的流動過程涉及企業整個的生產經營過程，只有各方面共同參與，服從管理，才能實現資金的管理，達到一個良性的循環。所以必須建立以財務部門為主體的，將生產銷售等過程結合的資金管理體系。
（3）要做好銀行日記賬、現金日記賬的記載和月結清理，做好企業和銀行的對賬工作。發現未達賬項及時入賬，編制財務報表，及時反饋財務信息，做到賬目一目了然，財務人員心里有數。
（4）重視提高財務人員的素質。組織財務人員學習相關資料，如《會計法》、《票據法》等加強提高財務人員的專業技能，和職業操守，定期進行資金效益、資金運籌情況的研究探討，提高財務人員的整體素質，強化資金管理意識。
（三）建立健全的內部制約機制
首先，要建立健全的監督機制。健全企業內部經營目標責任制度，對企業定期或不定期的進行審計監督，對企業的經營管理工作進行經常性的審計監督，確保企業經濟正常的運轉進行。也要發揮民主監督的作用，可以舉辦職工大會，讓職工代表發言。其次，要強化資金信息管理。對每一筆業務都要有所了解，將事前審批、事中控制和事后分析的原則有效的結合起來。每個會計年度，都要編制財務收支計劃書和資金預算計劃。企業決策者應結合實際情況，對資金的不合理運用進行壓縮。盤活企業存量資產，挖掘企業內部潛力。最后，要建立完善的制約體系。會計不能兼出納，家屬人員不能擔任相關聯職位。切實履行會計行政法規，出納人員憑由會計填制的《現金支付記賬憑證》收付款。收訖或付訖款項后，也要嚴格按照會計行政法規嚴格的地蓋“現金收訖”或“現金付訖”章在原始憑證和記賬憑證上。同時會計主管要進行不定期的抽查，做到嚴格的監督，保證企業的財務資金不出現差錯，為企業的經營活動的順利進行做好充足的準備。
（四）加強貸款回收工作，確保自有資金的來源
（1）加強應收賬款的管理。經常及時的清理往來賬的，對于拖欠時間很久的款項，要及時處理，加大清收力度，開展多種方式、多渠道、多層次的立體交叉式清欠工作。加速資金的回籠，提高資金的利用率，同時減少壞賬損失。
（2）強化結算管理。加強對客戶單位的信譽審查，根據不同的實際情況確定不同的結算方式。對于賒銷、現銷的不同方式采取靈活價格法。例如，采取回收貨款、現金折扣等，激勵客戶提前付賬。
(3)實行經濟責任制。建立嚴格的考核制度，將貨物銷售、貨款的回收等各項指標責任，落實到每名員工身上，對于表現好的，超額完成任務的，給予獎勵。將個人表現與工資掛鉤，并嚴格監督。
（4）加強營銷隊伍的建設。對于營銷人員進行定期的培訓，提高其專業技能，運用現代營銷手段和方式，來提高商品的銷售。另外，要加強銷售人員的素質，對其道德、行為進行規范，用企業文化來教育員工自覺地履行自己的義務。
（五）管好用活資金，提高資金使用效益
（1）做好資金的使用計劃，優化資金使用結構。對于企業來說，資金的需求量是無限的，但是資金的使用量確實有限的。這就要求企業做好資金規劃，確保資金良好的循環。企業應該運用專業的財務知識，進行科學的預測分析，把籌集到的可支配的資金合理的運用。包括儲備資金、生產流通資金、固定資金與流動資金、存貨資金和速動資金等。應該細心規劃，合理地將資金分配到各個項目，確保資金的高效利用，以最小的資金消耗，實現最大的利潤。
（2）靈活地調節運用資金。企業資金量的需求是無限的，所以要有輕重緩急。如在資金緊缺的情況下，要把發放職工的工資作為首位，然后再進行其他的經營生產活動。
（3）嚴格管理，縮收開支，提高資金利用率。強化采購的資金管理，多了解市場行情，進行貨比三家，選擇優異的商品，防止盲目采購，壓縮采購成本，節約資金，把資金利用率提高。
（4）強化生產資金管理，企業要以降低消耗作為重點，推行經濟責任制，提高勞動生產率，降低成本，從而降低資金的占用。
（5）嚴格控制日常的支出，企業應奉行艱苦樸素、勤儉節約的原則。實行節約有獎，鼓勵員工進行節約，對于浪費的超額費用不予報銷。進行嚴格的監督管理。三、總結企業財務資金管理是企業的核心，企業要想長期的發展下去就必須做好資金籌集工作，合理負債經營。抓好資金管理的基礎工作；建立健全的內部制約機制；加強貸款回收工作，確保自有資金的來源；管好用活資金，提高資金使用效益。
