摘 要：隨著我國經濟的飛速發展和社會主義市場經濟運行機制的逐步完善，市場競爭愈演愈烈。面對激烈的市場競爭，中小企業相對于企業集團及國有企業來說，處于劣勢地位，屬于弱勢群體。中小企業作為市場經濟活動的主體之一，他們對我國經濟的發展和社會的進步有著不可估量的作用，但作為市場活動的主體，卻同時也面臨著極大的資金困境，這大大限制了他們的發展，長此以往，如果得不到有效的解決，將對我國的現代化建設造成巨大的壓力。本文中，筆者主要分析了我國中小企業融資遇到困難的原因，并提出了一些針對性的對策，希望能促進我國中小企業的發展。
關鍵詞：中小企業；融資困難；原因；對策
一、我國中小企業融資困難的原因分析
（一）經營效益不樂觀，融資存在芥蒂
我國中小企業不同于企業集團或者國有企業，它們起點低，制度不規范，在財務管理上、人事管理上、經營管理上還不能做到整齊劃一，有的放矢。不可否認的是，我國的中小型企業大多都是家族式的經營模式或者是合伙經營的模式，他們資金短缺，技術水平較低，企業的規模一般也不大，所以他們的產品銷路一般不佳，市場的占有率和競爭力普遍較低，經營效益不樂觀，甚至企業存活的周期也較短暫。面對激烈的市場競爭，我國的中小型企業，由于自身因素的限制，抵御市場風險的能力低，容易遭到市場的淘汰。稍有經營不善就可能面臨著倒閉，負債的危險。此外，由于一些中小企業存在逃避銀行債務、多頭抵押等情況，因而其資信等級不高，種種原因導致銀行對他們的借貸存在很大的芥蒂，對他們沒有足夠的信心，所以中小企業就面臨著貸不出款的噩耗。
（二）信用等級較低，銀行放款縮口
中小型企業經營規模一般較小，經營能力有限，其產品銷路比不上大型企業，所以他們的實力較弱。銀行在發放貸款的時候，對企業的還款能力是有一定鑒別的，銀行對中小型企業有一個信用登記評級制度，這個制度與大企業是一樣的，不存在任何偏向，所以相對而言，他們的信用等級就很低了。隨著銀行股分制的改革，銀行作為市場主體，他們在市場活動中自主經營、自負盈虧，所以為了獲得更大的利潤，實現自身的發展，銀行對中小企業的放款嚴重縮口，條件十分苛刻。在同等條件下，銀行肯定會把資金投入到重點行業或者企業集團中去，造成了中小企業融資困難的局面出現。面對中小企業殘弱的實力和不穩定的發展形勢，銀行普遍采取“為不錯貸，寧可不貸”的措施，緊縮出口。
（三）財務管理制度不健全，政府扶持力度不夠
當前，中小型企業財務管理各方面的制度不健全，這也是他們融資困難的一個原因。在我國的中小型企業，沒有制定規范性的管理制度，缺乏相應的監督、約束機制。不少企業在財務收支審批程序、支出憑據的審核、財務人員崗位職責的履行等環節上海缺乏相應的制約機制，一些財會人員未能切實履行監督管理職責，財政支出沒有遵守法律規范和制度的約束。部分企業財政預算不能發揮對資金的管理作用，預算制度編制不合理，管理不科學。國家對中小企業融資的支持力度不夠，針對中小型企業，政府沒有什么優惠的政策傾斜，也很少有專項的資金扶持，這些都大大的落伍與企業集團與國有企業。另外，我國還沒有建立一個統一的中小企業的管理負責機構，這是政府工作不到位的主要表現之一。
二、解決中小企業融資困難的對策研究
（一）加快自身發展，提高信譽度
中小型企業在激烈的市場競爭中雖然處在劣勢地位，但也有自身的優勢。中小企業，規模小，容易管理，可以開源節流，強化管理，減少不必要的開支。同時，針對市場反饋的信息，中小企業可以及時調整經營戰略，轉戰市場。要想真正的解決中小企業的融資困境，最根本的也是最主要的就是采取有效措施，加快企業的發展，壯大企業的實力，拓寬企業的產銷途徑，提高產品的市場占有率，進而提升自身的信譽度，提高在銀行的信用等級。加快中小企業的發展，首先要對其進行改制，積極推進公司治理進程，采用現代企業管理制度，建立產權清晰，權責明確的運行機制；面向市場，結合自身的優勢，生產消費者偏好的產品，提高自身的服務水平，樹立企業的良好形象。
（二）建立財務信息系統，拓寬融資渠道
隨著我國改革開放的深入發展，我國的市場經濟發展極為迅速，其金融市場的發展出現了細化和復雜化的傾向，要想適應新形勢發展的需要，中小型企業必須創新財務管理體制，不斷提升自身的管理水平。要想實現中小企業的發展轉型，必須結合自身的發展實際建立一套以財會部門為中心的，以便財務人員進行有效科學分析的中小企業經營結果的“數據庫”，以各種報表或其它形式定期向內部各管理機構和外部相關部門傳遞信息；完善中小企業的財務管理責任制，及時反饋企業的經營情況，并及時依據各種主客觀因素調整經營手段和發展策略。優化資產結構，擴大融資的渠道，向民間借貸，讓職工參股，向其他單位或者個人借貸，并合理確定貸款利率、提高實際效能。
（三）加大政府扶持力度，建立融資群
中小企業的獲得長足的發展是我國社會主義發展的題中之義和必然要求，所以在中小企業面臨巨大的融資困境時，政府必須敢于出面，直接或者間接的采取符合市場規律的一些調控手段，有力的幫扶中小企業渡過難關，獲得所需要的資金，促進他們的健康發展。中小企業面臨的困境有人才的困境，技術的困境，市場的困境，資金的困境，但歸根結底最主要的因素就是資金困境。所以，中小企業必須擁有一定的籌資渠道，建議推廣小額信貸制度，政府可以進行適當的調控，充分發揮政府在中小企業信用體系建設中的作用，建立一個全國性的信息管理系統，為企業的融資構建一個寬松的環境。中小企業規模小，實力弱，所以銀行放款有很多的顧慮，單個的企業確實不能抵御強大的市場風險，其經營活動不確定因素過多，銀行不放款也是有一定考慮的，這是，為了迎合迎合的考慮，打消銀行的顧慮，中小企業可以集聚成群，形成具有強大實力的融資群，這樣就會加大貸款的砝碼。
