農(nóng)村信用社改革；改革中的挑戰(zhàn)；建議
一、農(nóng)村信用社的改革過程中遇到的挑戰(zhàn)
1、其他金融機構擠占了其市場空間，競爭壓力加大
近幾年來，在農(nóng)村金融市場，不僅有以中國農(nóng)業(yè)銀行為代表的股份制銀行、以中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行為代表的政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行，而且還有以村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社為代表的新型金融機構發(fā)。這些金融機構的發(fā)展態(tài)勢迅猛，不但扭轉(zhuǎn)了農(nóng)村信用社的壟斷局面，而且還擠占了農(nóng)信社的市場空間，它們依靠自身優(yōu)勢主要在中小企業(yè)領域以及農(nóng)戶小額貸款領域與農(nóng)信社展開競爭。并且，隨著政府對農(nóng)村經(jīng)濟支持力度的不斷提高，不久的將來，還會有更多的金融機構涌現(xiàn)，農(nóng)村信用社的發(fā)展形勢將更嚴峻。
2、農(nóng)村信用社的資產(chǎn)實力仍然與其主力軍地位不對稱
作為主要面對農(nóng)業(yè)、農(nóng)戶的金融機構，農(nóng)村信用社在較多的地區(qū)是提供農(nóng)村金融服務唯一機構。但是農(nóng)村信用社不但經(jīng)營機制績效差，并且不良資產(chǎn)的積累較高。例如近幾年來不良貸款率雖有下降，但是相對于四大銀行以及其他政策性銀行，占比還是較大的。由于虧損狀況嚴重，不但不能夠?qū)崿F(xiàn)利潤返還，社員參與信用合作得不到預期收益，同時，由于資產(chǎn)實力不足，根本無法滿足農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略性結(jié)構調(diào)整的資金需求。由此可見，農(nóng)村信用社的主體地位名不副實，其主力軍作用也流于形式。
3、金融風險與政策性包袱并存情況仍顯嚴重
在農(nóng)村信用社的改革過程中，農(nóng)村信用社一方面承受著諸如保值儲蓄來的虧損、貸款損失等金融風險并擔負著商業(yè)性業(yè)務以維持自身的生存和發(fā)展。而另一方面又由于農(nóng)信社是具有合作性質(zhì)的銀行業(yè)金融組織，不屬于政策性金融機構，不能享受相關補貼，沒有政策優(yōu)勢。同時，作為連接政府與農(nóng)民的橋梁與紐帶，農(nóng)村信用社又背負著一個難以推卸的政治責任——支持“三農(nóng)”。近年來，雖然國家加大了對農(nóng)村信用社的扶持力度，給予農(nóng)村信用社在稅收、財政補貼、資金等方面的支持，但是畢竟支持力度有限，甚至有些支持的可行性不強，想要在短期內(nèi)達到目標十分艱難。金融政策加之政治包袱，農(nóng)信社的發(fā)展舉步維艱。
4、市場定位仍不明確，經(jīng)營目標開始背離“支農(nóng)”
盡管從組織形式上看，農(nóng)村信用社還具有合作金融組織的某些特征，比如，有社員代表大會、董事會、監(jiān)事會等。但實際上，社員很少能夠?qū)π庞蒙绲慕?jīng)營活動發(fā)表自己的看法，也不能實現(xiàn)有效的監(jiān)督。農(nóng)村信用社較之政策性銀行具有天然的商業(yè)化、盈利性沖動，因而在實際經(jīng)營活動中，它們更傾向于為企業(yè)和個體工商也提供貸款，而不是為一家一戶農(nóng)民和為農(nóng)業(yè)提供信貸服務。這些都表明農(nóng)村信用社從實質(zhì)上說已經(jīng)背離了合作組織的基本原則，其市場定位并不能體現(xiàn)出社區(qū)和社員的利益。同時，由于資金缺陷，其“支農(nóng)”的目標也越來越有心無力。
二、進一步推進農(nóng)村信用社改革的政策建議
1、保持改革政策穩(wěn)定,幫助化解歷史包袱
適當降低農(nóng)村信用社組建農(nóng)村銀行機構的標準條件，資本充足率和撥備覆蓋率可以維持原來的標準，以保持政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。根據(jù)2003年的國家發(fā)展有關文件精神，可以適當擴展其自主權，從而有利于農(nóng)村信用社拓寬業(yè)務范圍，提高農(nóng)村信用社的資金使用效率。而對于部分不良貸款和歷年虧損，可以按照一定的比例給予消化。倘若因發(fā)生自然災害，如旱澇、地震、特大泥石流颶風等災害，而造成信貸資金的損失的，應當由國家出資救助來彌補損失。與此同時，須集中解決中西部地區(qū)，糧食生產(chǎn)區(qū)，以及國家級貧困縣農(nóng)村信用社的歷史包袱問題，加大對這些地區(qū)農(nóng)業(yè)金融發(fā)展的財政支持。
2、完善法人治理結(jié)構,增強信息的透明度
監(jiān)督部門應制定相應的信息披露辦法,強制要求農(nóng)村信用社社員(股東)規(guī)范地進行更大范圍和更深程度的信息披露,從而完善法人治理結(jié)構和維護投資人利益。制定嚴格的農(nóng)村信用社信息披露工作制度,規(guī)定在相應期限內(nèi)必須向全體社員(股東)進行信息披露。除個別商業(yè)機密經(jīng)批準可以不公開外,財務會計報告、風險管理狀況、公司治理等信息均列入公開范圍。同時，建立日常信息查詢和社員的(股東)質(zhì)詢制度,提高社員(股東)行使決策權和監(jiān)督權的意識和能力，并保證其知情權的充分行使。
3、加快軟硬件設施的建設，培養(yǎng)專業(yè)人員
由于越來越多的新型金融機構擠占了市場，農(nóng)信社不僅要保證其基礎業(yè)務的競爭地位不動搖，還應加強與銀行、保險、證券等金融機構的合作，開發(fā)具有自己特色的中間業(yè)務以加快金融創(chuàng)新的步伐，才能與時俱進，不被時代的潮流淘汰出市場。對此，筆者認為，當今是電子化技術迅猛發(fā)展的時代，金融創(chuàng)新也應該將著力點放在技術的改造上，而技術的改造則又離不開高素質(zhì)人員。故而，一方面應該加大資金投入力度，進行電子技術及網(wǎng)絡的基礎設施建設，搭建好中間業(yè)務發(fā)展的硬件平臺，為增強競爭力提供技術支持。另一方面應加快高素質(zhì)專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進，以提高中間業(yè)務的創(chuàng)新能力和風險防范能力，為增強競爭力提供人才支撐。只有從技術和人員上達到要求，農(nóng)村信用社才能轉(zhuǎn)變盈利模式，拓寬盈利空間，從而增強自身核心競爭力。
