金融是經濟的核心，保證金融安全對穩定經濟發展至關重要。商業銀行是現代金融業的代表機構，經營著貨幣資金，現代商業銀行已成為經濟活動中最主要的資金集散機構，是各國金融體系中最重要的組成部分。商業銀行通過負債業務把社會上的閑散資金集聚起來，再通過資產業務把資金貸給資金需求方，實現資金的間接融通。商業銀行是一種靠負債經營實現其利潤最大化的特殊金融機構，存款是商業銀行的主要負債，為防止存款人恐慌性的擠兌造成銀行危機沖擊金融機構，就要有效保證存款的安全。存款保險制度是國家為了保證存款安全、維護存款人信心、保護存款人利益、監督銀行業穩健經營、維護金融穩定而制定的一項基礎性的制度安排。在存款保險制度的實施過程中，道德風險是現行存款保險制度的主要弊端。
一、存款保險制度概述
（一）存款保險制度的含義
存款保險制度是指在金融體系中設立保險機構，強制或自愿地吸收銀行或其他金融機構繳存的保險費，建立存款準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構向投保人提供財務救援或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的制度。
（二）存款保險制度的重要性
1、由于市場機制的運行不能夠完全保證金融系統的安全和穩定，商業銀行作為金融體系的一個重要組成部分，業務開展涉及范圍廣泛，牽涉諸多方面的利益，保持銀行業的穩健經營和安全發展意義非凡，金融安全網的構筑至關重要。金融安全網是指，為保持金融系統尤其是銀行體系的安全穩健運行而做出的危機防范和管理的一系列制度安排，即金融安全網通過調動各種力量和啟動各種有效的措施保護金融機構，使其面臨的危機得以控制，防范危機向整個金融體系的擴散和蔓延。審慎監管、中央銀行的最后貸款人制度和存款保險制度構成了金融安全網的三大支柱。
2、負債業務是商業銀行開展其他業務的基礎和前提，銀行的高負債性操作決定了商業銀行與生俱來的高風險性、不穩定性和脆弱性。在市場機制的作用下，銀行內在的性質決定了其運營過程中必然會趨向各種風險狀態，進而影響銀行業的安全和穩定。
商業銀行屬于典型的高風險行業，經營貨幣資金的特殊性決定了商業銀行除了面臨一般企業的風險外，還面臨很多特殊的風險，如（1）信用風險，指債務人不能或不愿意歸還到期債務而使債權人蒙受損失的可能性，信用風險是銀行面臨的最主要的風險，是造成銀行虧損甚至倒閉的主要原因。（2）利率風險，指由于市場利率變化而使銀行蒙受損失的可能性，在國際金融市場上利率的波動是頻繁的。（3）流動性風險，指商業銀行沒有足夠的現金來滿足客戶的取款需要及未能滿足客戶合理的貸款需求或其他的即時現金需求帶來的風險，流動性風險影響銀行的清償能力，是商業銀行擠兌乃至破產的主要原因。（4）經營風險，指商業銀行在日常經營中因各種自然災害、意外事故等引起的風險，比如銀行的計算機失靈等風險。除此之外銀行還面臨諸如：匯率風險、投資風險、資本風險、競爭風險、操作風險、財務風險、高科技犯罪風險等各種風險。而這些風險的存在直接導致了銀行業內在的不安全性和不穩定性。為增加銀行業的穩定，存款保險制度應運而生。
資本是銀行信譽的“護身符”和防御風險的“保護器”，標志著商業銀行實力是否雄厚，更夠有效保護存款安全、抵御經營風險，保護社會經濟和金融的穩定。但銀行的自有資本占全部資產的比重很小，根據《巴塞爾協議》的要求，銀行的自有資本與風險資產的比重不低于8%，盡管各銀行盡力接近該目標，但是銀行還是難以以其資本抵補各種經營損失。為維護公眾對銀行的信心，避免因喪失市場信心導致的市場崩潰和銀行危機，建立存款保險制度來保護存款人的利益這一機制的建立意義重大。
3、存款保險制度的建立和發展。20世紀30年代的經濟危機，致使美國大批銀行倒閉，銀行存款人的利益受到了嚴重的損害，為維護金融秩序，保護存款人的利益，美國于1933年率先通過立法建立了存款強制保險制度，成立了聯邦存款保險公司。之后，印度、加拿大、法國、德國、日本、挪威等國家也先后建立了存款保險制度。至今，全球大約有120多個國家建立了存款保險制度，存款保險制度作為維持金融體系穩健發展的重要保障措施，推行開來。同時，存款保險制度業隨著經濟的發展和波動在不斷的改革和完善，比如，為提高存款保險制度的有效性，美國已從最初的統一費率改革為風險厘定費率制度；日本提高了保險存款的上限，墨西哥、芬蘭等國也對存款保險制度進行了不同程度的修整。目前，我國尚未建立顯性的存款保險制度。
二、存款保險制度產生的道德風險
存款保險制度建立70多年來的實踐證明，該制度在維護經濟和金融穩定方面確實起到了重要的作用，但是因此伴生的道德風險問題也不容忽視。道德風險是指，人們享有自己行為的收益，而將成本轉嫁給了別人，從而造成了他人損失的可能性。道德風險是存款保險制度發揮作用的關鍵，是制約存款保險制度有效性的根源。
道德風險產生的根本原因是信息不對稱，即被保險人擁有比保險機構更多的信息，使得他有動機去采取對自己有利又不至于被發現的行動，從而造成保險人的損失。由于信息的不對稱性，在存款人、投保銀行和存款保險機構之間形成的委托代理關系中，三者都可能產生道德風險。
（一）存款人的道德風險
存款人為保證存款的安全和收益，在存款保險制度建立之前，必然會審慎的選擇存款銀行，那些經營穩健、資本充足、風險可控的優勢銀行將受到青睞，著在一定程度上鼓勵了優勢銀行，促進了銀行業之間的正當競爭，約束了銀行的行為，提高了銀行的風險意識。存款保險制度的建立，提高了存款人對參保銀行的信任度和投資信心，減少了對銀行風險辨別所花費的時間和精力，減弱了對銀行的監督和約束，為風險偏好銀行和實力欠佳的銀行提供了吸收存款的途徑和機會――利用存款保險制度，只需要支付微薄的保費就可以借此獲得大量的存款，為進一步擴大存款來源風險偏好銀行會通過提高利率的手段和經營穩健的銀行展開競爭，但穩健的銀行因自身發展狀況良好卻不愿提高利率增加經營成本，這刺激著存款人傾向于選擇高風險的銀行。同時，風險偏好銀行因為存款數量和吸收存款的成本的增加更有傾向將存款投放于高風險的項目，結果提高了整個銀行業的風險水平，增加了金融體系的不穩定性。
存款保險制度大大降低了參保銀行倒閉的可能性，所提供的激勵機制使得存款人失去了關注銀行風險狀況的積極性，降低了其他債權人的警惕性， 存款人將監管責任轉移給了存款保險公司，這種風險――收益的不對稱性將大大提高道德風險發生的可能性。
（二）投保銀行的道德風險
實行存款保險制度后，銀行只要向存款保險公司支付一定的保費，就可以獲得存款安全的保障，如果銀行瀕臨破產或破產，為了確保存款人的利益不受損失，存款保險機構會對銀行進行求助，例如：對于破產的銀行進行清算，并在保險限額內支付存款人的存款；讓有問題的銀行和有償債能力的銀行合并；存款保險機構幫助面臨破產的銀行調整經營方向、組織資金運用，甚至通過提供貸款進行資金援助等。這對于本應該承擔風險的銀行來說，存款保險公司的存在轉嫁了這些風險――即銀行利用了存款人的資金獲得了投資收益卻不必承擔資金使用后的風險，這增加了銀行承擔過度風險的動機。這種道德風險增加了銀行破產的可能性和存款保險機構的社會成本。
（三）存款保險機構的道德風險
存款保險制度的存在使得存款人與存款保險機構之間發生了隱形的交易――存款人愿意將款項存入投保銀行，既是接受了存款保險機構的相關規定，存款人希望存款保險機構能夠監管投保銀行的經營行為，在投保銀行陷入困境時提供援助以及在限額內對存款人進行賠償等。但是監管機構為了追求自身的利益，可能迫于社會和政治的因素對金融機構進行不正當的干預，甚至隨意決定對金融機構的監管標準，例如危機救助標準，以獲取金融機構的回報。當監管部門的利益與社會利益發生沖突時，監管當局會首先關注自身利益而不顧社會成本和社會利益。監管當局為逃避監管不當的責任，會放松資本要求和對銀行持有風險資產的限制，隱瞞銀行的不良狀況，從而造成監管部門監管寬容的道德風險。
三、道等風險的規避措施
不同類型的存款保險基金會產生不同程度的道德風險，事前基金和政府出資的基金安排會導致更嚴重的道德風險。故改進制度設計，提高存款保險制度的有效性可以消減存款保險制度帶來的負面影響，進而控制所產生的道德風險。
（一）實行限額保險
全額保險的實行雖然可以大大提振存款人的信心，防止擠兌，但也會擾亂市場紀律，使得存款人失去了對投保金融機構的監督，導致了存款人的道德風險。實行限額保險，存款人也要承擔部分損失，這會激勵存款人加強對投保銀行經營風險的監督，例如通過轉移存款或索要更高的利息的方式對欠穩健的銀行實施有效的約束，同時減少存款人的道德風險。
（二）設立風險費率體系
存款保險制度的單一保險費率會誘發道德風險，單一保險費率下，投保銀行的風險與保險費率完全脫鉤，即不管投保銀行承擔的風險狀況如何，經營是否穩健，存款保險機構按照統一的費率核定需繳納的保險費，這就促使銀行有動機為追求高利潤而承擔更大的風險，這種保險制度導致了激勵的扭曲，刺激銀行選擇更大的風險資產組合。而合理的保險費率設定，即以被保險機構的風險程度為定價基礎實行風險費率，可以有效的制約存款人和投保銀行的道德風險。
（三）健全存款保險機構的監管機制和職能
存款保險機構的寬容監管是指監管部門在已知銀行經營不穩健或有冒險傾向時，出于多種原因而采取姑息遷就的態度，沒有有效履行監管職責的行為，而這種監管寬容導致了存款保險機構的道德風險。規避這種道德風險，應在存款保險制度中引入和強化金融監管，促使存款保險機構從維護自身利益出發更有效的實施監管職權，不僅要監督問題銀行，還要對銀行常規業務進行監管，積極采取早期糾正措施，減少存款保險機構在關閉銀行過程中的寬容，全面監控對問題銀行的處置過程。
嚴重的道德風險使得各國的存款保險制度的效率出現差異，對存款保險制度中道德風險的研究，對我國是否建立顯性的存款保險制度起到了一定的啟示。
