《中國總會計師》 2006年第11期
個人小檔案
吳術,1966年4月出生。工商管理碩士畢業,高級會計師、高級經濟師、中國注冊會計師。1982年參加工作,歷任吉林吉恩鎳業股份有限公司計劃處副處長、策劃部副主任、財務部副主任、企劃部主任;2001年4月起任吉林吉恩鎳業股份有限公司董事、董事會秘書、副總經理、財務總監至今,并任母公司吉林昊融有色金屬集團有限公司董事。
獲獎理由
以過人的膽識打開了上市融資通道,以超凡的魄力打開了國債貼息貸款的通道,在財務管理專家吳術的推動和帶領之下,吉林吉恩鎳業股份有限公司推行了一系列卓有成效的財務舉措,從一家資產不過4億元人民幣的成長型企業,發展成集采礦、選礦、冶煉、化工等有色金屬大型工業企業,資產總額20億元人民幣。一句話,吉恩鎳業能有今天,吳術功不可沒。
吉林吉恩鎳業股份有限公司總部地處吉林省境內,由吉林昊融有色金屬集團有限公司作為主發起人設立而成,昊融集團始建于1960年。吉恩鎳業承繼歷史,追求卓越,通過不斷地進行優質資產重組,調整產業產品結構,高起點建設,高科技投入,并強化國際合作,行業整合,現已發展成集采礦、選礦、冶煉、化工等有色金屬大型工業企業,資產總額20億元人民幣。
如果你初次見到吳術,很難把這位面露微笑、談吐儒雅,但內心卻充滿激情與活力的管理者跟運籌帷幄的吉恩鎳業理財人聯系在一起。然而,就是他,利用自己所學的知識和經驗,登高望遠,結合企業實際,建立了一套完整的與國際接軌的先進理財管理體系,巧妙實施低成本擴張和資本運營,大力走出去、引進來,為吉恩鎳業的快速、穩健發展作出了重大貢獻。
一、發揮自身優勢,圍繞資本運營擴大融資渠道
(一)以超人的膽識打開了上市融資通道
上個世紀末,吳術所在的這個公司還是成長型企業,資產不過4億元人民幣,當時對資金的需求有著特殊的渴望。然而融資渠道狹窄,企業又無鋪底資金,吳術那時就在財務部門工作,深切感受到融資的重要性。進入新世紀,吳術開始負責公司資本運營工作,他抓住資本市場逐漸放開的有利時機,調整了融資方略,把目光瞄準資本市場,在統一公司高層思想后,他決心背水一戰,志在必得,打開上市融資通道。為了贏得時間,他甘當重任、親自掛帥,成立了上市工作領導小組,組建了專門的辦事機構,通過高效率、快節奏、有成效的工作,短短幾個月過后,以昊融部分經營性資產作為投入,發起設立了吉林吉恩鎳業股份有限公司。
股份公司的設立只是萬里長征的第一步,隨之而來的是他萬水千山的艱難跋涉。隨著中國資本市場的不斷完善,中國證監會對擬上市公司門檻越來越高,從發起設立以來,他做了大量的前期準備工作,解決了涉及發行上市的經營、財務、關聯交易、同業競爭等障礙性問題。2003年,吉恩鎳業A股成功發行上市。吉恩鎳業的發行上市,不僅為公司一次性凈融得2.7億元資金,保證了投資高峰期重大項目的順利實施,而且借助外力實現了投資主體的多元化和資本運營的市場化,特別還使公司資產負債結構得到調整、財務指標體系進一步優化,公司身價倍增,受到國內外相關行業的廣泛關注。2005年,在滬深1382家上市公司中,吉恩鎳業入選全球競爭力組織權威評選的“2005中國上市公司競爭力100強”,位居第86位;2006年,吉恩鎳業又入選了上證180指數成份股。2006年3月,吳術還積極穩妥地推動了吉恩鎳業的股權分置改革,為公司IPO后定向再融資創造了條件。
(二)以超人的魄力打開了國債貼息貸款的通道
吳術認為,吉恩鎳業雖然在國內號稱第二大鎳金屬生產基地,但與行業大企業相比還有一定相差。為了改變規模劣勢,他大膽提出差別化的發展戰略,揚長避短,發揮公司在鎳鹽領域的比較優勢,全力打造鎳鹽系列的核心競爭力。通過反復論證,他提出投資1.2億元建設萬噸硫酸鎳工程。但項目建設資金從哪里來,這才是關鍵問題,而在公司上市前,要獲得這筆項目資金簡直比登天還難。為此,他反復研究國家政策,從中獲得了重要信息。國家為拉動內需、支持工業結構調整和產業升級,作出增發貼息國債、支持企業技術改造的重大決策。機不可失,他全力以赴,周密安排,馬不停蹄地奔赴國家、省、市有關部門進行相關的申請工作。功夫不負有心人,在他的艱苦努力下,吉恩鎳業萬噸硫酸鎳工程以國債貼息貸款的身份如期開工建設,并比計劃提前一年建成達產。2003年,萬噸工程凸顯強勢競爭力。現在,公司生產的硫酸鎳各項經濟技術指標已與國際先進同行Inco公司、日本住友、金柯公司不相上下,在國內外市場上已經穩穩占據有利地位,國內市場占有率始終保持第一位置,凸現了企業的競爭力。
振興東北老工業基地支持政策再一次青睞東北企業時,吳術又一次發現了機遇,適時提出了爭取優惠政策,實施1.5萬噸鎳冶煉系統技術改造工程的設想。通過他的努力,最終成功爭取了國債貸款5.6億元。現在技改項目正在加緊實施中。2008年竣工后,企業規模和效益都將有質的飛躍。
二、發揮自身水平,圍繞資本運營走出去、引進來
(一)開展國際間合作
為適應經濟全球化的大趨勢,吳術將資本運作與擴大對外合資合作、獲取國外資源緊密結合起來,堅持在與國際接軌中,選準企業發展的切入點,不斷增強企業的市場競爭能力。
一是參與了和加拿大Inco公司合作開展探礦的有關工作。由于受自身財力局限,以往自我探礦效果不明顯。為此,吳術提議和加拿大Inco公司合作探礦,并參與合作探礦談判,最終達成協議,從而巧妙地利用對方的資本,開發自有區域內的未知資源。
二是堅持資本運營國際化占有資源。吳術多次奔赴國外,與中冶建設結成戰略投資伙伴,成功介入在巴布亞新幾內亞的瑞木項目,并在其他鎳資源豐富的國家也確定了投資意向,吉恩鎳業即將和已經獲得了寶貴的國外鎳資源。
三是引入戰略投資者實現企業產權多元化。作為上市公司的控股方——吉林昊融集團董事,吳術同樣不辱使命,大手筆地參與了母公司的改制工作。他提出的昊融集團改制要實現戰略創新、模式創新、結構創新,積極優選戰略伙伴,實現強強聯合、優勢互補的策略,都得到昊融集團高層和主管單位的首肯和認可,最終激情演繹了由政府、外資、民營、公司高管及核心技術人員持股方案。實踐證明,引進的戰略合作者以及合理的持股比例,賦予了改制企業靈活性、動力和資源,形成穩固的產業鏈條,較好解決了發展資金相對不足、可持續發展能力不強等問題。
(二)開展國內企業間合作
一是實施內引外聯,尋求與秦皇島長城精細化工有限公司的技術合作。由于企業缺乏必要的人才與技術支撐,吳術堅持與秦皇島長城精細化工有限公司結為合作伙伴,利用該公司雄厚的技術力量作為資本,共同發起成立有限公司。技術力量的增強為資產增值、后續發展奠定了基礎,現已開發鎳鹽系列21個新產品,儲備了相當的技術和市場實力,為公司實現鎳系列產品做專做強目標積累了經驗。
二是實施“先聯后合”,低成本完成了對新鄉電子化學品廠的兼并。河南新鄉電子化學品廠過去因為管理不善等許多原因被迫停產,欠下公司百萬元無法償還,已經成為難以清討的呆死賬。在企業資金相當緊張的那個時期,百萬元的債權能干很多事情,為此,吳術對市場進行大量、充分的調研,在反復分析、論證的基礎上,認為與其先聯合拓展市場,等待時機成熟后再實施兼并是最佳選擇,也是唯一通途。通過雙方合作以來的實踐表明,逐漸收回了陳欠款,并取得廣闊的市場。2005年,他權衡時機基本成熟,便與新鄉地方政府簽訂了并購協議,以很少的資本投入,徹底兼并了新鄉電子化學品廠。
三是實施“以租抵債”,完成了對重冶集團鎳鈷生產線從托管經營到資產重組的工作。由于以往公司主營產品高冰鎳價格走低時產品無路可銷的原因,形成了重冶集團的不良債務。面對巨額不良債務,吳術曾經想盡辦法清討陳欠,但終因重冶集團困難重重、積重難返而成效甚微。于是他變換清債方式,發揮資源優勢,充分利用重冶存量資產,以租抵債,托管經營其鎳鈷生產線,生產我們需要占領的產品市場,擴大公司產品品種,優化資源配置。經過幾年來的低價租賃,收到了顯著的經濟效益,并對公司調整產品結構,擴大市場份額,盤活存量資產,整合重慶周邊鎳資源等起到了積極作用。
三、發揮自身作用,確保企業資金使用效益與安全
隨著企業規模的不斷放大,企業飛速發展需要大量的資金投入。如何應對新時期出現的新情況,如何解決好資金緊張的問題,是企業財務管理中的當務之急。吳術為此也是動了不少的腦筋。他認為,只有按照樹立和落實科學發展觀的要求,堅持“生財有道、聚財有方、用財有效”的方針,才能積極做好企業的穩健理財工作。
(一)開源節流,堵漏增收
第一,吳術深入調查研究,積極建議拓寬收入渠道,加大經營控管力度,做到顆粒歸倉,增加財務收入,最大限度提高企業綜合收益水平。近年來,企業規模不斷擴大,企業效益逐年增長,到2005年底,吉恩鎳業實現主營業務收入103833萬元,比上年增長13.89%;實現利潤總額19448萬元,比上年增長23.67%;凈利潤16244萬元,比上年增長15.53%。
第二,推行以“計劃成本、過程控制、事后分析”為內容的成本控管制度,嚴格考核,實行統購統銷,加大費用支出管理力度,努力降低生產成本,特別是對非生產性支出實行定額控管、指標考核,樹立勤儉過緊日子的思想,對辦公費、業務應酬費、辦公電話費、差旅費等四項費用實行“超支自負、節約不獎”的包干辦法,這些舉措每年為公司節省了巨額費用。
第三,強化過程監管,堵住效益流失的“黑洞”,努力實現管理增效益的目標。
第四,堅持“清回欠款也是增收”的方針,吳術堅持加大清欠清收力度,建立清收欠款長效機制,運用經濟、法律等手段,切實抓好拖欠款的清收工作,防止前清后欠和新官不理舊賬的現象發生。
第五,加強與有關部門的聯系,創造良好的外部環境,爭取優惠政策。
(二)通過短期籌款和投資來調劑資金的余缺,提高資金使用效率
本著“保重點、壓一般”的原則,調整和優化支出結構,確保重點資金需求,集中資金辦大事、辦急事、辦關鍵事,把有限的資金投入到生產經營急需和攸關企業生存發展的項目上,把錢用在刀刃上,努力提高資金運營效益。拓寬融資渠道是解決資金緊張問題的好辦法。吳術堅持“統籌兼顧、負債適度、收益優先、誠實信用”的籌融資原則,充分發揮企業整體優勢,鞏固銀企合作成果,拓展銀企合作空間,積極爭取與企業持續發展相適應的信貸規模。
(三)當好參謀,認真把好企業投資決策關
決策是企業管理中一項最為重要的工作。投資決策是企業所有決策中最為關鍵、最為重要的決策,吳術常說:“投資決策失誤是企業最大的失誤,一個重要的投資決策失誤往往會使一個企業陷入困境,甚至破產。”因此,他堅持在決策中當好參謀,把好投資決策關。吳術在進行投資分析時堅持把好“四關”,即:把好經濟行為關,把好調查研究關,把好投資管理程序關,把好成本控制、風險與收益關。公司每一個項目的提出,他都要與有關部門一道進行充分地可行性研究,收集了大量的原始資料,從經濟效益與社會效益兩個方面進行全面的考量。在昊融集團重組大黑山鉬礦時,他特別針對資源儲量、人員配置、經營風險等與財務管理密切相關的因素提出:要正確處理投入與產出、規模與效益的關系,堅持經營規模與生產能力、財務狀況、資源配置相結合,積極探索資本運作的有效途徑。他的意見為最終決策提供了完整的、量化的切實依據,確定了分步走的投資計劃,從而緩解了資金和風險的雙重壓力,確保了重大投資決策的成功。
四、發揮自身能力,建立健全財務制度,加強監督管理
吳術認為,管理財務科學就是要在消化和吸收國內外先進管理經驗的基礎上,根據市場環境和企業發展情況,創新出具有企業特色、能較好適應市場競爭要求,適合現階段企業發展的財務管理模式。如何建立健全財務制度,如何有效加強會計監督管理,如何使這些管理制度不折不扣得以貫徹落實,這就要靠財務總監去制定和完善。他憑借自己的專業理論知識及多年的會計實踐經驗,依據國家的方針、政策、法規,結合企業自身經營管理要求,在較短的時間內建立相應的財務管理體系,使基礎管理工作進一步加強。
為了使財務人員明確自己工作職責及工作責任,吳術結合國家政策制度和企業的經營方針組織制定了崗位職責制;為便于規范員工操作、減少生產經營損失,還給各相關崗位制定了工作程序;為了不斷提高財務人員業務水平及個人素質,他還組織制定出財會人員的培訓細則及考核評估標準,提高工作人員素質。由于財務政策全面具體,職責明確,監督到位,并且通過相關崗位的有效制約,實現了企業無財務人員舞弊、無財產人為損失等目標。
吳術還采取了高度集中的財務管理制度,搭建了公司新的財務管理新平臺,將公司的研發、生產、銷售、投資相關環節都融入在此平臺上,通過財務信息管理系統,實現財務管理的信息共享和透明化,在職能界定的基礎上,實施全面預算管理,最終實現公司一盤棋的戰略發展目標。
吳術總是謙遜地說:“我的工作只是將公司國際化戰略通過財務數字進行量化,實現資金運用的流暢、高效、安全。”熟識吉恩鎳業的人都說:“吉恩鎳業能有今天,吳術功不可沒。”是的,正是吳術的精湛的專業技能、廣闊的知識面、富有魅力的人格、高超的組織和溝通能力以及勇于開拓的精神、外斂而內心激情飛揚的性情,成就了他一個“財務管理專家”的美譽,成就了吉恩鎳業在資本市場中的佳話。我們完全可以預見:有奇才吳術,吉恩鎳業的明天一定會更好。
