伊斯蘭金融是當代金融業與伊斯蘭文化相互融合的產物，它從20世紀60年代誕生以來，經過半個世紀的快速發展，如今在世界金融體系中占有一席之地。其獨特的金融經營管理理念，越來越多地引起更多的國家和地方借鑒。2008年爆發的全球金融海嘯，各國很多傳統商業銀行紛紛落水，但這支獨特的伊斯蘭金融“新軍”幾乎沒有受到重創，反而逆勢強勁發展；因此，受到世界各國金融業界的青睞。
伊斯蘭金融是指符合伊斯蘭相關教義的金融機構、金融市場和金融工具，并和現代金融原則相調和的一種獨特的金融形式，包括服務于伊斯蘭國家的貨幣制度和貨幣流通，以及對上述金融形式進行調控的調控制度。其基本理念來自于對伊斯蘭教義“公正、平等、互助”精神的信仰。在經營中堅持誠實服務、平等交易、合理負債、注重履行社會責任、不參與風險不確定及轉嫁風險的交易原則。
一、伊斯蘭金融的基本原則
伊斯蘭金融體系的基本框架是一套規則和法律，管理伊斯蘭社會的經濟、政治和文化等方面的事務，這些規則由伊斯蘭法學者在《古蘭經》的框架下做了進一步的闡述。伊斯蘭金融體系的基本原則可以概括如下六點：
第一、禁止收取利息。禁止收取利息指“無論通過貸款還是出售得到的資本的任何不公平的增加”， 它是伊斯蘭金融體系的中心信條。伊斯蘭教義鼓勵在經營過程中賺取利潤，因為事前確定的利息是一種成本，它是不考慮經營者經營運作的結果而自然增長；而事后確定的利潤則象征進取精神的成功，并帶來額外的福利。和諧社會要求借貸雙方以平等的身份和公平的形式來分享回報和分擔損失，并要求在經濟中福利的積累和分配公平，體現真正的社會生產力的進步。
第二，貨幣作為“潛在”的資本。伊斯蘭金融認為實際的資本只有和其它要素（例如人力，產權、生產設備等）結合在一起，才能真正的發揮作用。貨幣只是一種“潛在”的資本，只有把它投入到實際的經濟活動中與其它要素結合和運作，才能成為一種實際資本；同時，伊斯蘭金融認為只有在實際經濟活動中的實際資本才具有時間價值，貨幣這種“潛在”資本不具有時間價值。
第三、投資活動要符合教義。伊斯蘭教認為只有那些符合上述社會經濟文化活動準則體系（ＳＨＡＲＩＡＨ）的經濟活動才許可進行。對于那些不符合該準則體系的經濟活動，例如煙酒類和軍火類生產或銷售、具有賭搏性質的各種經濟活動等，應當被禁止。
第四、禁止投機行為。伊斯蘭教反對囤積和一切形式的錢財物資窖藏，因為這被視作為一種投機行為；同時，它也禁止不確定性和高風險的經濟交易，因為這些活動等同于投機行為。
第五、合同的神圣性。伊斯蘭金融認為維護合同規定的各項權利和義務是一種神圣的職責。在合同的簽訂和執行過程中，信息必須及時并充分地披露，以減少信息不對稱所造成的風險。
第六、共同承擔風險。基于伊斯蘭金融體系的中心信條，伊斯蘭金融體系要求在財富創造過程中，資本的供應者變成投資者而不是放款者，借貸雙方應當共同分擔風險，并公平地根據各自的貢獻比例來獲得自己的一份收益。
二、伊斯蘭金融的主要特點
第一、在伊斯蘭國家的金融監管體系中，存在一個與政府監管并行的類似于宗教顧問委員會的組織，來對伊斯蘭金融機構的相關業務做出界定。因此，伊斯蘭金融形成了政府監管與宗教監管相結合的監管體系，但是各伊斯蘭國家由于自身的政治、經濟、法律等發展狀況不一樣，在允許不發生宗教沖突的情況下，可以相應的修改金融監管法規。
第二、伊斯蘭的最高權利機構是股東大會，股東大會下設立有董事會，與董事會平級的是“古蘭經教義監管委員會”，它是由3位以上精通伊斯蘭教義和法規的專家組成，該委員會非常高度的獨立，負責審查伊斯蘭金融機構開展的業務是否符合伊斯蘭教義。
第三、伊斯蘭房地產信貸與傳統商業銀行的做法不同――借貸雙方共同分擔風險，而不是把大部分風險都轉嫁給客戶。在最普遍使用的漸少合伙契約的條件下銀行和客戶形成合伙人，銀行提供最高達90%的買價，客戶至少占10%，在即定期限內客戶無力還貸的情況下，銀行可能會提供無息貸款讓他們有能力在經濟衰退期繼續還貸。
第四、伊斯蘭銀行在開展業務時完全以時物資產為基礎，企業財務杠桿率低，安全性相對高，即使在投資失利時，在參與股份制下，也是各方共同分擔損失，一般不會出現企業倒閉或拖刮銀行的嚴重后果；同時，伊斯蘭金融基本不會涉及包含利息成分的高風險金融衍生產品。
第五、伊斯蘭銀行提供兩種存款業務：保本不保利的投資存款（銀行視獲利情況適量配利）和不保本不保利的特定投資存款（按約定比率分享投資損益）；因此，伊斯蘭銀行存款業務和世界各國傳統銀行的存款業務不同。
三、伊斯蘭金融常用的溶資工具
(1)Murabaha（成本加利潤銷售集約型）可能是一種最為著名的伊斯蘭融資模式，廣乏用于貿易融資以及銀行間拆借，與預先向客戶發放貸款的方式不同，這種融資是由銀行在客戶要求時收購某項資產或商品，并在隨后以更高的價格按延期支付條款出售給客戶。調高的價格彌補了銀行在保管商品時商品變質或客戶不回購商品而產生的風險。
(2)Sukuk（伊斯蘭債券）是向投資者發行的證書，向持有人賦予對一組Sukuk相關資產的不可分割的收益權。在Sukuk中，不存在債務人-債權人關系。發行者通常為一個特殊目的實體，利用發行所得收益向尋求籌資的發起人收購資產。Sukuk通常沒有固定期限，到期后，可由發起人購回資產。投資人將根據相關資產產生的收入獲取定期派息，而這必須符合Shariah的規定。就其性質而言，回報并不固定，雖然其一般以倫敦銀行同業拆借息率為基準?？梢詮姆康禺a的角度來看待上述所有產品。遵守Shariah綜合采用不同的方式融資并不鮮見，例如Sukuk相關資產也符合ijara 、musharaka 或其他類別的遵守Shariah的融資安排。
(3)Musharaka(股本參與協議型)此為一種合伙融資方式，各方共同出資，并按比例承擔盈虧，但利潤的分成是按預先協議的比率進行，而該比率可能不同于出資比率。固定型musharaka包括股本投資，但遞減型則允許出資人隨時間降低股本，因此，此類融資方式常用于按揭市場。
(4)Mudaraba（利潤分享協議型）此類融資涉及建立合伙關系的兩個訂約方，其中，一方提供資金（rab-ul-mal）,而另一方按協議的方式獨立負責資金的使用（mudarib），利潤按雙方預先協議的比率分成。損失全部由rab-ul-mal承擔。這種融資結構常用于投資基金或遵守Shariah的存款安排。
四、伊斯蘭銀行與傳統商業銀行盈利方式對比
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五、伊斯蘭金融在全球的發展現狀
伊斯蘭金融在將目光投向亞洲的時候，更青睞中國巨大的市場和發展前景。中東石油資本偏好投資金融、酒店和能源等有長期穩定收益的行業。中東石油資本對中國金融業和房地產業的投資是近幾年才開始的。2006年初，巴林沙密爾銀行和中國中信集團公司成立了1億美元的伊斯蘭基金，專司投資中國房地產。2006年6月，迪拜達馬克投資約27.30億美元開發天津塘沽區濱海項目。2006年，中國工商銀行全球IPO（首次公開發行），引得全球各路投資者高調追捧。沙特阿瓦立德王子斥資20億美元認購工行股票。之后，在中國銀行的國際配售中，阿瓦立德又拿出20億美元認購中行股票。在中資銀行發行新股過程中，很多伊斯蘭石油資本都下了大單。未來大量伊斯蘭資本應該會投放到中國，這是我們吸引石油美元的絕好機會。
據英國《銀行家》雜志報道，2008年全球注冊的伊斯蘭金融機構數達到614家，其中，伊斯蘭金融機構為420家，傳統金融機構開設的伊斯蘭金融窗口為194家；經營控制的資產2008年達到6391億美元。2008年伊斯蘭金融在不同地區的發展概覽
數據來源：伊斯蘭金融興起6國搶當全球伊斯蘭金融中心，DIGITIMES，2008.04.29
2009年12月24日上午，寧夏銀行在寧夏自治區人民政府大力支持下，在銀川市正式啟動試點開辦伊斯蘭銀行業務。這標志著寧夏銀行成為國內首家獲準試點開辦伊斯蘭銀行業務的銀行。寧夏銀行選擇吳忠支行、廣場支行、光明支行、新華西街支行和新城支行共5家支行作為首批設立伊斯蘭金融服務窗口。
估計截止2011年初，全球伊斯蘭金融的資產規模大約為12000億美元左右，占全世界金融資產總額的0.5�左右，包括亞太地區在內的全球伊斯蘭金融市場沒有放緩跡象，在過去3年每年都有大約15%的增長速度。
近年來，面對市場日益增長的金融需求，伊斯蘭金融在符合伊斯蘭教法的基礎上，不斷推陳出新，設計了一系列伊斯蘭世界前所未有的金融工具，既有如伊斯蘭貨幣互換協議、伊斯蘭利率互換協議和伊斯蘭遠期利潤率協議等風險控制對沖工具；又有伊斯蘭央行票據和伊斯蘭住宅抵押證券等加強流動性的金融工具。另外，伊斯蘭投資銀行業務的發展將促使伊斯蘭金融體系中出現更多的金融產品，從而進一步豐富投資者投資組合中的品種。
六、伊斯蘭金融在中國可持續發展的相關策略研究
(1)伊斯蘭金融機構應積極爭取得到政府有關部門出臺相關稅收政策、監管體系以及伊斯蘭銀行間貨幣拆借市場等大環境的支持來扶持伊斯蘭金融在中國金融市場的可持續發展。
(2)現時期暫時不要將伊斯蘭銀行作為一個單獨的銀行體系引入我國與其他商業銀行并立，而是將其繼續作為我國商業銀行下的一個下屬部門，通過商業銀行對其進行管理。
(3)管理伊斯蘭金融應結合中國的具體國情和博大精深的東方文化背景，制定出包含資產管理、風險管理、財務管理和會計核算等項內容的IT系統，引入獨立的伊斯蘭銀行核心業務系統，實現更加科學化和精細化的業務管理模式，選擇國內外經驗豐富的IT公司進行系統的維護。
(4)鑒于當前有些經營指標好、實力強和內控機制健全的伊斯蘭金融機構，試圖進入中國金融市場；為了引進和發展伊斯蘭金融，中國地方政府和相關監管部門可以適當降低準入門檻，并及時的出臺相關制度，以制度來規范和明確伊斯蘭金融業務的經營管理和操作流程，高度重視伊斯蘭金融業務風險防控和安全運營。
(5)借鑒寧夏銀行試點開辦伊斯蘭銀行業務的經驗，地方政府和金融機構有計劃的向監管部門申請增設伊斯蘭金融服務網點，逐步擴大伊斯蘭金融服務中心的網絡輻射范圍和市場影響力。
(6)伊斯蘭金融業務是一種特殊的金融服務方式，它在中國市場上推出的產品應與傳統銀行產品一樣，面向所有客戶，而不僅局限于伊斯蘭客戶，只要客戶的行為不違背伊斯蘭教義，都可以選擇伊斯蘭銀行業務的服務；同時，在條件成熟后，伊斯蘭金融開展的各種業務應逐步的向其他民族客戶開開放，吸引和服務更為廣闊的客戶群體。
(7)中國地方金融機構或高等教育院校要重視培養既精通沙里亞法又能對金融投資組合進行分析和管理，同時還能根據伊斯蘭金融原則開發新產品以及進行有效評估的復合型人才。
(8)中國大型商業銀行應加強與巴林和馬來西亞這樣國際公認的伊斯蘭金融中心的合作；同時，重視和利用香港特別行政區金融市場，結合優勢項目推出伊斯蘭股票和債券等融資工具。
(9)中國地方金融機構可以仿效香港政府做法，由政府組團利用同世界伊斯蘭國家進行經貿洽談的機會，大力推介中國地方金融機構同伊斯蘭金融機構開展合作。
