近年來，山西省某行對公信貸業務快速發展，人民幣貸款余額已超過800億元，表外業務也即將達到200億元，但是對公業務不良貸款余額已超14億元。該行將2010年確定為“貸后管理年”，在全行開展了“加強貸后管理，促進結構調整，提高資產質量，提升競爭能力”的主題活動。不僅充分說明了貸后管理環節在整個授信業務過程中的重要性，而且也說明貸后管理仍是全行的一個薄弱環節，需要繼續加強和改善。
一、公司業務貸后管理存在的問題
經過對全省該行近五年來已完成責任認定公司類業務責任認定項目發生的問題進行統計，公司類貸后管理環節的問題高達60以上。按問題占比從高到低分別是：未及時采取有效措施降低風險、貸后檢查不到位、貸后檢查報告未能準確反映項目情況、未嚴格執行資金封閉管理協議、未有效監督貸款資金用途、債權主張權利失效等六個方面。導致上述問題發生的最根本的原因是管理體制機制還存在缺陷，導致全行上下執行力不強，貸后管理崗位盡職履責不到位：一是缺少集中、統一的管理架構，貸后職責分散在各條線，責任不夠清晰，難以形成合力；二是缺少上級行對下級行嚴格的檢查考核，基層行貸后管理往往流于形式；三是缺乏合理的激勵約束機制，部分機構為追求業務指標放松風險標準，延遲風險處理，釀成重大經濟損失和聲譽風險。如何進一步加強公司業務的貸后管理工作，確實將貸后管理這個薄弱環節增強具有非常現實的意義。
二、加強公司業務貸后管理工作的措施
筆者認為，貸后管理階段是信貸管理過程鏈條最長、面對各種風險因素最多，而且影響信貸資產質量最重要的環節，應從以下幾個方面加強公司類業務貸后管理工作。
1.在機制方面，推行考核問責的激勵約束機制是提高貸后管理水平的有效手段。針對該行帶后管理薄弱現狀，積極探索貸后管理的激勵約束機制，充分調動廣大信貸人員做好貸后管理工作的積極性和主動性。一是積極探索貸后管理評價考核的手段方法。按照突出關鍵環節和強化激勵約束的基本思路，研究細化基層機構客戶（信貸）經理和風險經理日常工作及業績的量化考核指標，將貸后管理情況與所在機構考評結果相掛鉤，現階段，可重點突出對貸后管理工作中及早發現營銷機會或風險信號并推進采取有效措施的人員進行獎勵，對明顯失職、未能及時發現、報告風險信息或采取有效行動而造成損失的人員進行問責。二是將貸后管理的考核評價結果與獎懲掛鉤。對于貸后管理薄弱、人為風險頻發的機構，要適當減少信貸資源配置，嚴重的可直接上收信貸業務經辦權；對貸后管理工作基礎好的分支機構，在信貸規模、費用等方面適當傾斜。對貸后管理工作認真、能力強、業績好的信貸人員，在薪酬獎勵、職務晉升等方面要給予傾斜。還可參照資產保全系統不良貸款現金回收獎勵辦法，拿出一部分專門費用用于激勵貸后管理成效突出的分支行和人員，使信貸人員能像重視新增貸款一樣管理存量貸款。
2.完善貸后管理體制，推動崗位分離、加強業務培訓，提高信貸人員工作積極性。一是實現貸后管理崗位分離。貸后管理長期薄弱，其核心根源是體制不順。實現貸后管理崗位分離就是要強調貸后管理崗位和人員的相對獨立性，從目前完全由客戶經理管理的職責中分離出部分職責，解決客戶經理沒有能力做和一些職責不適合由客戶經理做的矛盾。將優秀員工充實到信貸經理崗位，明確信貸管理各崗位的工作職責和管理重點，實現專職專注的要求。二是提升隊伍素質。銀行要在梳理現有信貸產品和風險管理工具的基礎上，以新業務、新產品，新員工、新轉崗人員為重點，加大業務培訓力度，堅持“先培訓、后上崗”，避免隊伍斷檔、業務掉線等問題。同時，加強行與行之間的經驗交流，注重學習兄弟行先進經驗，開拓業務人員視野。
3.及時、科學地決策是貸后跟蹤管理的目標。傳統上大家認為信貸審批是決策。事實上由于貸后時間長，市場和客戶處于經常變化中，需要根據實際及時作出科學決策。跟蹤管理例會決策制度較好地解決了這個問題。可以將例會決策管理過程的作用總結為“四及時”，即：及時發現問題、及時制定措施、及時判斷決策、及時解決問題。
貸后跟蹤管理通過貸后科學決策，對貸后營銷機會和風險點進行持續管理，以持續的管理過程來體現可持續經營發展的目標。同時體現了各層級人員的工作業績和營銷成就，調動了工作的積極性和主動性，實現了貸后管理由他人被動督促到自我主動管理的轉變，加強了貸后風險管理措施的針對性和可操作性，同時克服了貸款營銷的盲目性。
4.做好風險識別是提升貸后管理效率的著力點。貸后管理集業務營銷和風險控制于一體，關鍵是風險識別。要提高貸后管理效率，風險識別靠系統自動完成非常重要，但最終的判斷與管理還要依賴于貸后管理人員。因此，在進一步完善現有風險管理工具風險信號自動識別功能的同時，貸后管理人員也要根據不同的風險信號規范行動預案，使貸后管理的有效性、及時性得以體現。如果有風險管理工具的風險自動識別，同時再加強激勵約束機制方面的引導，將會大大提高貸后管理工作的成效。
5.在操作上，強化還款來源管理，提高信貸資產的安全性。
（1）加強對客戶資金用途和現金流的監控。長期以來對客戶資金用途和現金流的監控一直是全行貸后管理的工作重點，但也是比較薄弱的環節，管理現狀不容樂觀。信息不對稱，是制約此環節的客觀因素之一。雖然全行貸款投放后，在有關的銀企協議中都約定企業銀行資金結算占比低于貸款占比以及挪用貸款資金，銀行可要求企業提前償還貸款等條款，要求加強對客戶資金用途和現金流的監控，實際情況卻是部分企業在各商業銀行多頭授信、報表本身存在不真實、同業信息共享和專業機構資信評估機制不健全等狀況。這些現實情況造成銀行在市場信息不對稱的情況下，無法了解企業的真實行為，無法對客戶資金用途和現金流實施有效監控。信貸資金通過違規挪用有的被借款人大額轉走，有的甚至通過網銀轉至股東個人賬戶，有的被轉移到關聯單位，有的被第三方抵押人挪用，有的流入到一級市場做理財投資業務，有的被轉移到同名他行賬戶，與客戶申請用途不符。由于當前股市振蕩、樓市低迷，“老問題”倘若遭遇“新情況”，或將形成因貸后管理不力所能引發的最嚴重損失。
面對如此的客觀情況，應該從下面四個方面開展管理工作，加強資金用途與現金流的監控：
第一，通過賬務信息監控客戶資金流向。一般來說，通過對客戶現金流量的分析可以掌握客戶經營的整體情況，對研究、判斷客戶經營狀況至關重要。但是，目前大多數客戶在多家金融機構開立結算賬戶，資金被分流，從本行賬戶上難以較全面詳細掌握客戶資金收支情況。因此，客戶經理應通過對客戶提供的現金流報表和其他資料定期進行分析，以加強客戶現金流的分析監控工作。客戶經理必須對客戶在所有銀行的存款賬戶、貸款、擔保等情況進行搜集和監控，以觀察客戶現金情況，客戶經理應掌握客戶本行貸轉存賬戶的賬戶性質，是基本賬戶、一般賬戶，還是專用賬戶，是否具有通兌功能，是否網銀簽約賬戶，能否實現賬戶資金的有效監控，客戶經理負責在貸款支用后15個工作日內，收集貸款支用當日客戶貸轉存賬戶明細并反映到首次信貸檢查報告中。建立貸款資金使用臺賬，定期分析、監測資金支用方式，資金使用的合理性，轉入賬戶是否與客戶生產經營相關，轉入集團客戶關聯企業的是否合理，是否按規定落實資金封閉管理協議等，并將資金使用監測情況記錄反映到貸后檢查報告中。
第二，通過多種渠道核實客戶交易真實性和資金使用用途。客戶經理與風險經理應多種渠道核實信貸資金的使用方向，包括（但不限于）檢查交易合同、相關憑證、發票，并留存重要資料復印件備查；實地走訪客戶的交易對手，了解交易情況；實地核實企業庫存，查看進出庫的單據記錄，掌握信貸資金支付后購入的商品或服務，掌握信貸資金用途的真實性，并在月度信貸走訪報告中做認真描述。
第三，對客戶結算資金變動情況的監控。要加強對客戶結算賬戶的監控，要求客戶提供在各家銀行的賬戶明細對賬單，充分利用現有相關系統的賬務信息，監控結算賬戶資金變動，分析客戶收入來源、經營及后續的現金流即還貸來源變化情況。如發現賬戶性質不合規、資金流向明顯不符合約定用途、結算賬戶資金異常變動等預警信號，應及時向信貸主管及相關部門報告、預警，并采取有效措施防控風險。
第四，加強對客戶銷售收入在全行歸集率的監控。該行集團性客戶在貸款資金被集團性財務中心歸集，中小企業貸后資金很快支用的情況普遍存在，但卻普遍存在銷售資金回籠較少的現象。這里有企業的問題，也有管理上的問題。對企業產品銷售市場或其他原因引起的銷售資金回籠困難，要引起警覺和高度重視；對企業銷售資金結算方面引起的資金回籠困難，可以與企業協商，建議使用方便快捷的結算產品，這樣有利于對企業銷售資金的監控和管理。另外，應針對企業客戶的銷售資金歸集比率建立考核機制，提高客戶經理對客戶銷售資金回籠工作的積極性，便于更多地掌控企業銷售資金的來源渠道，同時增加了存款份額。
（2）加強對第二還款來源的監控和管理。第二還款來源是授信業務的“抓手”，是授信業務安全的有力保證。對第二還款來源的認識和管理還存在著偏差。有的客戶經理認為有抵押、有第三方擔保，企業跑不了，此類問題在對第三方擔保上尤為突出，客戶經理平時可能只對企業本身經營狀況有一定的跟蹤調查，往往只對第三方擔保人材料每半年收集一次。事實上，在貸款存續期間，押品本身隨著使用時間的變化會產生實體性損耗、功能性損耗及經濟性損耗，押品價值會逐步降低。尤其是在市場低迷的情況下，大部分押品可能會貶值或無法變現，影響到作為第二還款來源的風險緩釋效果。應該做好以下兩個方面的工作。
第一，加強押品的貸后監測。責任認定的案例中，押品的基礎管理還非常薄弱。押品不合規、登記不落實、要件不真實、賬實不吻合、評估不足值、監控不到位、處置不及時等等，基本上每個環節都發現這樣或那樣的問題，甚至存在通過虛假抵押進行欺詐的現象。
押品沒有管好的關鍵在于沒有真正理解押品的本質內涵以及其在銀行經營中的意義。簡單把押品視為客戶違約后可供追索的財產，甚至僅僅將押品看作是滿足信貸審批的一個形式要件，在管理中很容易走偏。押品本質是緩釋風險的安排，它是整個風險安排方案的重要組成部分，押品量化管理也是實施新協議達標的一個要件，而不應該與業務經營和風險管理成為“兩張皮”。在押品管理上多下工夫，不僅可以更有效地節約資本占用，降低貸款的損失率，提高不良處置的回收率，更重要的是可以提升銀行整體風險安排和管控能力，能夠促進業務發展和創新。
加強押品的管理可以從以下四個方面著手：首先應加強押品的貸后監控，尤其是房屋、土地使用權、在建工程等房地產類押品的監測。一是重點監控押品的合法有效性。應加強與登記部門的聯系，定期查詢押品登記信息，及時發現抵押登記錯誤、登記失效、抵押人擅自轉讓、重復抵押等影響全行抵押權行使的風險；定期實地察看押品，及時發現押品毀損、滅失、被征用、被處分、擬拆遷等風險；加強押品形態變化后的登記管理，例如，以預購商品房為押品的，抵押登記的條件滿足后，應及時辦理抵押登記。以在建工程為押品的，在建工程竣工并經房屋所有權初始登記后，應將在建工程抵押權登記轉為房屋抵押權登記。二是加強權證管理，及時將權證集中在保管部門作為重要憑證保管。在抵押登記期間，未經經辦行（機構）審核簽字，不得出借客戶。定期與權證保管部門對賬，及時發現權證遺失的風險；接受跨轄區異地押品的，應加強管理。三是監測押品的價值變動，實行動態管理，加強押品價值重估工作。隨著外部情況發生變化，抵押物的價值會出現波動，導致抵押率不足。因此在貸后管理過程中，客戶經理應對押品的價值重估提出建議，經貸后跟蹤管理例會討論同意后由有關機構進行重新估值。四是選擇押品時，盡量不要選擇專用設備，因為專用設備變現能力較差。
第二，加強對保證人的監控管理。重點關注集團客戶關聯企業互保，擔保公司擔保，以及在全行有信貸余額的客戶作為保證人，違規對外擔保和超保證限額擔保等風險。客戶經理應要求保證人定期提供對外擔保信息，并通過人民銀行征信系統及相關渠道進行核實，風險經理定期對保證人保證能力進行重估，如果出現保證人違規對外擔保和超保證限額擔保，保證能力下降，導致擔保能力不足，應及時敦促借款人對減值部分追加擔保或增加抵質押。如果發現保證人出現重大風險事項，客戶經理與風險經理應及時上報并采取相應的應急保全措施。
第三，加強對“正常客戶”的管理，做好管理關口的前移。在當前貨幣政策趨緊、經濟形勢存在不確定因素的情況下，對關注類、出現風險預警信號類正常貸款盡早采取相關措施，是保證全行資產關鍵所在，在實踐中，銀行越早獲得風險信息，采取相應措施，減少風險損失的機率越大。
提高風險識別能力。發現問題貸款，關鍵在于要對企業進行有效、動態的經營分析。由于客戶風險信息往往具有多面性和較強的隱蔽性，獲得早期風險信號是貸后管理的難點。因此，要加強對客戶經理和風險經理的業務培訓和指導，提高風險識別能力，引導客戶經理在客戶關系維護中了解、收集和分析風險信息，研判宏觀經濟政策和行業政策等因素對客戶的影響程度。明確落實客戶經理、風險經理和相關人員貸后檢查要求和工作程序，完善客戶經理、風險經理貸后經營管理制度，強化對正常、關注類客戶的早期風險預警管理，建立預警客戶跟蹤管理機制。
關注風險預警信號。認真組織實施對公預警客戶跟蹤管理操作規程，高度關注正常、關注類客戶的早期風險預警信號。貸后管理工作中，客戶經理和風險經理應對照操作規程中提出的宏觀、管理、經營、財務、履約和其他等六大類風險預警信號，對客戶進行全面風險識別，杜絕風險判斷表面化，同時在信貸資產檢查報告中進行準確反映，做到及早發現風險。逐步建立起跟蹤管理例會機制，討論早期風險預警客戶的具體情況及現有預警客戶的跟蹤管理進展情況，研究形成下一步解決方案，早作出決策、采取行動，提高早期預警風險應對的科學、合理、有效性。
做好早期風險預警。提高對風險的敏感度和貸后管理的主動性，鼓勵和實現風險的“早發現、早處置”，盡可能將風險化解在萌芽階段是貸后管理工作的當務之急。預警信號發現得越早，可以采取措施的空間越大、工作越主動；同時還能在化解風險的過程中，發現盈利機會，提高資產收益。可將關注類信貸資產作為切入點，做好早期風險預警的防控。對于關注一級信貸資產管理，管理的重點在于消除風險因素，促使向正常類遷徙；對關注二級信貸資產，管理的重點在于降低貸款潛在風險程度，防止質量惡化；對關注三級信貸資產，管理的重點在于加大風險監控和退出力度，壓縮總量或盡早退出。
加強對“問題客戶”的管理，減少損失程度。對于已經出現問題或存在不良苗頭的客戶，要統一納入預警客戶跟蹤管理系統，應逐戶落實貸后管理責任，加固風險緩釋措施，實現問題客戶常態化管理。對于預判前景不樂觀的客戶，提前制定退出計劃和行動方案，主動采取措施，加大退出力度，在嚴重問題出現前抓緊時間及時果斷處置，盡量減少損失程度。
