1995年，我國第一家城市商業銀行――深圳市商業銀行在深圳成立，經過近二十年的發展，城市商業銀行已成為我國銀行業不可忽視的一股金融力量，與國有商業銀行、股份制商業銀行、政策銀行、外資銀行機構一起構成了我國商業銀行體系框架。我國城市商業銀行基于“立足地方經濟、立足中小企業、立足城市居民”的市場定位，在地方政府的大力支持與銀行監管部門的大力引導下，對地方經濟與區域經濟的發展產生了積極的推動作用。 城市商業銀行在發展過程中也存在一系列問題，如資本充足率低、業務結構單一、信貸集中度高、不良資產高、公司治理結構失衡、貸款風險集中度高、產品創新能力不足等。隨著國內外金融市場競爭程度的激烈，城市商業銀行的發展已面臨著巨大的壓力，不僅面對著國有商業銀行與股份制商業銀行等國內大型銀行集團的競爭，也面對著外資銀行機構的競爭，因此，核心能力的培育是成為城市商業銀行的根本性戰略目標。
一、城市商業銀行核心能力平衡計分卡的理論分析
核心能力的測度是核心能力培育的前提，而核心能力的測度研究目前處于空白狀態，阻礙了核心能力理論的發展。核心能力是一種模糊性的體系，無法使用既有的財務指標來測度，這種情況成為阻礙核心能力測度研究的一個重要不利因素。但是，平衡計分卡理論的興起為核心能力測度的研究提供了有效的方法。
平衡計分卡是一種新型的績效測評理論，具有模糊性、合理性與動態性的特征，擺脫了傳統績效測評理論的財務數據的束縛，倡導在企業財務績效、客戶市場、內部流程優化、學習與成長4個方面全方位地測度企業的市場競爭優勢，因而就有較高的科學性。事實上，隨著知識經濟的發展，許多有效的企業行為不可能運用財務數據進行測度，而這些行為對企業競爭優勢的培育又具有實質性的促進作用，因此，平衡計分卡的出現，不僅擴大了企業績效測評的范圍，深化了企業績效測評的機制，而且順應了知識經濟發展的需要，與知識經濟下的企業管理行為相一致。
基于平衡計分卡理論，本本將我國城市商業銀行核心能力體系分為四個要素：風險控制能力、內部控制能力、產品開發能力與市場營銷能力。銀行業本質上是風險運營的行業，可以將風險控制能力作為核心能力的財務要素。內部控制是增強銀行穩健性的有效策略，可以將內部控制能力作為核心能力的內部流程要素。市場營銷能力是銀行開拓市場獲取客戶資本的基礎，可作為核心能力的客戶要素。產品開發是銀行成長與發展的持續動力，可作為核心能力的學習與成長要素。
二、城市商業銀行核心能力平衡計分卡的設計
城市商業銀行的運營環境與運營機制與國有商業銀行、股份制商業銀行存在著差異，從而決定了城市商業銀行核心能力要素的內容也存在著差異。城市商業銀行核心能力要素的解析一方面要借鑒于銀行核心能力的既有研究成果，另一方面也要密切結合于城市商業銀行的運營實踐。
首先，風險控制能力包括市場風險控制能力、信用風險控制能力與操作風險控制能力三個要素。其中，市場風險是指由于匯率、利率、宏觀經濟政策的變化而給城市商業運營所帶來的風險，信用風險是指由銀行客戶違約行為而給銀行運營所帶來的風險，而操作風險是指由于銀行員工行為的不合法或不合規而給銀行運營所帶來的風險。其次，內部控制能力包括風險評估能力、制度執行能力與信息溝通能力三個要素。其中：風險評估能力是指城市商業銀行對各類風險的發生概率、風險特征與損失分布的評價與估算，在財務理論上屬于內部控制的范疇；制度執行能力是指城市商業銀行對現有制度的執行效率；信息溝通能力是指城市商業銀行內部組織機構之間、員工之間、組織機構與員工之間的信息交流、傳輸與互動能力。再次，產品開發能力包括產品設計能力、產品升級能力與產品測試能力。其中：產品設計能力是指城市商業銀行對新產品的設計能力，主要指對金融衍生品的設計能力；產品升級能力是指城市商業銀行對傳統產品的改造能力，主要指對存款產品與貸款產品的改造能力；產品測試能力是指城市商業銀行對新設計產品或升級產品的功能進行模型性測度的能力，以判斷產品的未來市場盈利潛力。最后，市場營銷能力包括市場需求分析能力、營銷策略再造能力與客戶市場定位能力三個要素。其中：市場需求分析能力是指城市商業銀行對市場需求及變化所作的預測、分析與判斷；營銷策略再造能力是指城市商業銀行對現有的營銷方式進行升級與改造的能力；客戶市場定位能力是指城市商業銀行對目標市場的戰略選擇能力。
根據以上分析，基于平衡計分卡理論，本研究構建的我國城市商業銀行核心能力指標體系如圖1所示。
三、模型檢驗
本研究擬采用驗證性因子分析來檢驗指標體系的可靠性與有效性。理論設計與現實實踐不可能高度一致，必然存在一定的差異，而這種差異可以在一定程度上反映出實踐的不足或理論的偏差，從而推進理論與實踐的融合性發展。本研究采用李克特7點量表對12個指標進行數據收集，樣本單位為我國城市商業銀行的市級分行，如江蘇銀行的連云港分行、蘇州分行、無錫分行，或者中原銀行的鄭州分行、開封分行等。本次數據調查自2010年8月1日起，至2010年10月1日止，歷時60天，獲取有效樣本60份。樣本數與指標數之比為5:1，滿足驗證性因子分析的基本數據要求。
基于現有的樣本數據，本研究采用了SPSS11.5和LISREL8.7進行驗證性因子分析，得因子負荷列表如表1所示：
得模型擬合指數列表如表2所示：
四、結論
根據擬合指數列表可知，模型的擬合效果較好，因子負荷值普遍較高，說明了本研究設計的我國城市商業銀行核心能力體系具有一定的合理性，也說明了我國城市商業銀行的核心能力培育處于良好狀態。根據因子負荷參數列表可知，指標X3與指標X10的因子負荷值較高，且具有顯著性，因此，在我國城市商業銀行現階段核心能力培育過程中，操作風險控制能力的培育與市場需求分析能力的培育取得了突出性的成效，顯著地促進了城市商業銀行風險控制能力與市場營銷能力的成長。根據因子負荷參數列表可知，指標X5、X9與X12的因子負荷值較低，且缺乏顯著性，因此，在我國城市商業銀行現階段核心能力培育過程中，制度執行能力嚴重不足、降低了制度的有效性，客戶市場定位不準確、制約了市場營銷能力的成長，產品測試能力較弱、不利于產品創新的持續性成長。
