“從2008年開始，中石油開始大力實施資源、市場、國際化三大戰略，在新的發展起點上，公司也面臨著一些新問題。比如外部環境錯綜復雜，使公司發展面臨業績壓力。另外，公司每天現金流量高達200億元，風險因素增加，防范難度也由此加大。”中石油財務資產部副總經理陸凌表示，大司庫就是在這樣的背景下建立的。
從國際經驗來看，司庫是當前跨國公司普遍采用的資金管理模式，BP（英國石油公司）、SHELL（殼牌）、道達爾、GE（通用）等國外知名企業均成立了獨立的司庫組織，設立專職司庫長，業務范圍覆蓋流動性管理、融資管理、風險管理、衍生品交易、利率匯率管理、司庫流程管理及銀行關系管理等方面。
借鑒國際經驗，從2009年5月開始，中石油開始著手建設大司庫。集團公司成立以總會計師為 組長的領導小組，下設工作組、項目小組和專家組，公司內外近400人直接參加了項目建設，項目組從理論研究、制度建設、流程設計、信息系統建設四方面開展工作。
何謂大司庫？用陸凌的話來說就是：“根據集團公司發展戰略對其擁有或控制的金融資源統籌管理的行為。”其特點是通過財務公司作為唯一的結算平臺實現結算集中，通過總分賬戶聯動實現結算集中、現金集中、信息集中；以集團總部、股份公司和所屬金融企業為主體，實施融資一級管理；以所屬金融企業為平臺，統籌管理金融投資業務；以風險細化分類為依據，實施司庫風險專業化管理。目前，中石油以司庫管理業務為主線，對資金流動性、債務融資、金融市場投資和司庫風險管理等內容進行規范。
在指標體系上，司庫管理指標包括流動性管理指標、融資指標、投資指標和風險管理指標，其中流動性管理包括資金計劃和預測、結算管理、資金池管理、票據管理和往來管理；融資主要包括資本結構分析、融資策略、融資實施、債務管理和融資評估；投資包 括投資策略、投資管理和投資評估；風險管理包括市場風險、信用風險、操作風險和風險緩解。
在組織結構上，大司庫的管理組織包括司庫委員會和議事協調機構，其中司庫委員會為議事協調機構，主要負責統籌協調上市、未上市及所屬金融企業司庫管理業務關系；財務資產部負責司庫日常管理工作，履行司庫委員會辦公室職責。
大司庫體系建設給中石油財務管理所帶來的變化是顯著的。
陸凌說，“推行大司庫管理模式后，公司實施總分賬戶聯動。對外資金收入由原來的日終歸集改為實時歸集；由原來銀行進行逐級歸集，改為財務公司內部逐級歸集；在對外資金支付上，由原來企業直接從銀行對外支付，改為 由財務公司對外統一支付，實現所有支付信息全面歸集。”不僅如此，中石油還構建了完備的大司庫信息系統，包括決策支持子系統、風險子系統、營運資金子系統、結算子系統和理財子系統。
在信息技術上，對現有資金管理信息系統和自主開發的信息系統進行改造、開發與集成，建設營運資金管理、結算、理財、風險管理和決策支持5個子系統；同時，也實現了財銀直連以及與ERP有效集成，使數據倉庫技術等手段得到充分應用，形成體系化、信息化的大司庫體系。陸凌告訴記者：“下一步，中石油要進一步理順組織架構，以爭取更多靈活政策。同時創新模式，做好產融結合新形勢下的資金管理。”
