庫存現金是信用社金融服務不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防范的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進一步規范。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產占比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。
一、現金管理存在的問題及原因分析
1.硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分布在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大于投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。二是殘幣數量多，損壞程度大。由于農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
2.庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨著大小額支付系統、農信社等網絡匯兌業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由于屬于農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區域業務的客戶使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大群眾對新的現代化支付業務了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍占主流。四是近年來農村金融機構的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。
3.庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍采取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。
一方面信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，柜臺外難免有客戶存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的復雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。四是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落后,地形復雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。五是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動制造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。
二、針對現金管理的對策與建議
現金管理是《中國人民銀行法》確定的一項重要金融管理制度。建設社會信用體系，打擊偷稅、漏稅、逃稅等經濟犯罪，增強反洗錢部門合作都需要嚴格的現金管理制度來配合。
針對目前信用社現金管理工作存在的問題，提出以下建議：一是提高思想認識，加大現金管理的宣傳力度。隨著金融業對外開放步伐的加快，現金管理日益顯出在信合事業中的巨大作用。因此要大力宣傳促進社會各界自覺遵守和執行現金管理的有關規定，營造良好的現金管理氛圍；二是采取多種方法，加強現金管理監督檢查。一方面聯社職能部門要定期或不定期地開展各項檢查，違規問題及時查處，維護現金管理的嚴肅性；另一方面開戶銀行要加強對大額現金和可疑現金收支的管理，積極穩妥地推廣各種先進結算工具，采取有效措施制止企業多頭開戶和非基本戶的提現；三是加強隊伍建設，提高現金管理人員的素質。一是要將政治素質高，熟悉金融業務，掌握會計知識，具有一定文字綜合、分析能力的人員調整到現金管理崗位上；二是上級行要加強現金管理人員的業務培訓，努力提高其業務素質，以適應當前現金管理工作的需要。四是強化立法觀念，建立聯合機制，促進現金管理與相關業務的配合。上級行應結合當前經濟金融狀況，制定符合實際的現金管理實施細則及其規章制度，為農村信用社創造一個公平、公正的競爭環境。其次，現金管理是一項長期而又復雜的工作，如會計部門的帳戶管理，票據管理，反洗錢工作等，因此要建立現金管理的合作機制，盡量避免工作中的“脫節”現象，積極探索新形勢下現金管理的新方法，以提高現金管理的水平，最終維護金融穩定。
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