隨著糧食購銷市場化改革的加快，糧食企業商業性業務的營銷，農發行按企業風險承受能力貸款，通過有效資產抵押、交存共保基金和銷售定金等綜合投放方式，是防范和化解信貸風險，確保不良資產下降，保證資金安全的根本措施。在新形勢下，農發行如何有效控制和把握這種風險承受能力額度，做到所貸資金“零”風險，承貸企業“輕”負擔，已成為促進“銀企雙贏，共同發展”的新課題。對此，筆者就江蘇基層農發行的做法結合糧食企業實際談點看法。
一、農發行在糧食商業信貸資金風險管理中存在的問題和不足
農發行根據自身業務特點，按照市場規則并考慮農發行的政策限定，在貸款調查、審批、發放和管理等環節上，形成一整套既符合市場運作規律，又不違背政策性要求的商業信貸管理機制和操作規程，積極嘗試以企業實際承受能力為核心的信貸風險評價體系和考核體系，采取多種方式做好債權保全工作。然而片面追求安全性、保守性，不僅使糧食企業的合法權益受到損害，而且盈利能力受到了影響。
（一）房地產辦理抵押貸款方面
《擔保法》規定，抵押擔保的債權價值不得超過抵押物的價值，即抵押債權的價值應大于或等于債權，這對農發行而言最根本的目的是確保債權的安全。因而在實踐中，首先是企業法人、主辦會計的個人房產辦理抵押手續。其次是購銷企業的國有房地產辦理抵押手續。農發行在辦理抵押過程中，一是由上級行指定社會評估中介機構，由于評估中介市場競爭激烈，一些中介評估機構出于營利目的，積極爭取農發行定點評估資格單位，往往屈從于農發行的需要，為了使房地產抵押價格評估體現安全原則，要求抵押物在整個抵押期內都能起到擔保作用，促使評估公司主觀確定低估抵押物的價值，這違背公平原則，使抵押人的合法權益受到損害。二是按照房地產的評估總價值剔除土地40%出讓金后不超過50%的價值辦理貸款，使房地產現行實際價值大大縮水，造成抵押人的利益損失。三是農發行指定的評估中介機構沒有同行競爭壓力，往往使抵押人支付高額的咨詢評估費用。
（二）交存糧食共保基金方面
所謂糧食共保基金是指由糧食企業債務人依農發行的規定繳存的，用于應對債務人本身及其所屬企業違約風險的共同擔保資金，隨農發行信用貸款的投放進度金額的一定比例交存，期間不得退款和支付利息，待糧食全部銷售貨款回籠后方可退款結清。根據農發行規定：具備糧食收購信用貸款資格的購銷企業，向農發行交存10%-15%的糧食風險共保基金，其收購貸款的投放額度是所交存共保基金的10-15倍。農發行在實際操作中，一是為了自身利益，加大吸儲指標，要求債務人按較高比例交存糧食風險共保基金；二是把握政策搖擺不定，按較低倍數從嚴控制對債務人投放貸款額度，加之工作效力低下，使債務人痛失商機；三是債務人未能真正享受到政策性銀行的優惠政策，融資成本高出其他商業銀行。
（三）交存糧食銷售合同定金方面
所謂糧食銷售合同定金，是指糧食購銷合同當事人為了確保合同的履行，依據法律規定或者當事人雙方的約定，由購貨方在合同訂立時或者訂立后履行前，按照合同標的額的一定比例，預先給付供貨方的金額。它是作為債權擔保的一定數額的貨幣，它屬于一種法律上的擔保方式，目的在于促使債務人履行債務，保障債權人的債權得以實現。農發行為了落實“以銷定貸”的管理要求，具備貸款資格的購銷企業向農發行交存簽訂銷售合同金額6%-10%的銷售定金。農發行在實際工作中，一是出于自身利益考慮，就高不就低地要求債務人一次性交足合同定金，沒有考慮到糧食經營的特殊性，增加了糧食購銷合同雙方履約的難度。二是片面追求糧食購銷合同，使債務人糧食經營很難實現收益最大化。
（四）貸款利息結算方面
一是農發行計息利率的計算基礎時限依據與計息時限不相一致，使債務人加大了當期不合理性財務費用支出負擔。按中國人民銀行規定，現行糧食收購一年期同檔次貸款年基準利率為5.31%，而農發行規定按日計收利息，日計息利率為0.014 548%，年計息期限為365天，多收利息加重企業負擔。二是對債務人實行貸款按月結息收取，對企業不能按時歸還的利息，按季計收復利，但存款按季結息承付。由于債務人存款賬戶中資金數額巨大，存、貸款結息期不同步，從某種意義上講，嚴重影響了債務人的資金收益。三是農發行按月收取利息，不提供計息清單，不便于銀企清查核對。
（五）貸款投放合理控制方面
農發行往往根據糧食企業貸款審批情況，要求債務人對已審批的貸款規模額度一次性貸款到賬，造成收購資金脫離糧食入庫進度而長時間停留在收購存款賬戶，增加了債務人當期不合理性利息支出。
（六）貸款審批及加重企業負擔方面
一是商業性貸款審批的手續及貸款使用的監督上十分繁瑣，加之部分人員業務技能不高，工作效率低，而糧食經營的特點是流轉快、季節性強、難以預測，因此，手續的繁瑣一定程度上對糧食企業經營的效率產生了負面影響。二是對糧食商業性業務的庫點頻繁檢查，增加了企業的費用。三是代辦和轉嫁相關費用，包括企業財產保險、車輛、辦公會務等費用。
二、防范和控制糧食商業信貸資金風險的措施和建議
信貸風險戰略應反映農發行的風險容忍度和在承擔各種信貸風險下所期望達到的收益水平，這同樣也是糧食經營企業債務人最終期望實現的理想目標。那么，如何有效控制和把握風險承受能力額度達到“銀企雙贏”就顯得尤其重要，可以從以下幾方面著手。
（一）在辦理房地產抵押貸款手續上，房地產抵押價格評估是抵押行為的特殊性與房地產評估相結合的一項特殊的評估工作，具有很強的法律性和專業性
一是建立農發行社會評估中介機構備選庫，由糧食企業抵押人從中公開招標選用評估中介機構，壓縮評估費用。二是在實際評估工作中，不能為了片面追求安全性、保守性而大幅度地降低抵押評估價格，使抵押人的合法權益受到損害，且僅僅靠壓低價格這一途徑來達到抵押權的實現也是不現實的，也不利于農發行業務的規模擴大。三是要在合法原則的前提下，充分認識抵押行為、抵押價格的特殊性，以市場比較法的眼光去操作，不斷探討，得出科學、客觀、合理、公正的價格，從而保障抵押人和抵押權人的合法權益。四是抵押率確定是否得當，既是抵押貸款安全與否的關鍵，又是抵押人利益有無侵害的表現。因此，在辦理抵押貸款時，農發行應對每一筆抵押貸款都要認真細致地審查，確定抵押物品，精確評估抵押物品，合理設定抵押率，做實質性抵押，在不侵犯抵押人權益的基礎上，使之合規合法，極大限度地防范風險。
（二）在落實補償來源防范風險上，建立企業風險補償機制，準確把握風險額度，以減少貸款風險
一是落實好“三金”制度，即糧食企業要在開戶農發行存入一定數量的共保基金、糧食銷售合同定金和企業自籌不低于10%的自有資金參與購銷經營。當糧食企業不能按要求償還貸款本息時，要從糧食企業共保基金、糧食銷售合同定金、其他業務收入等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風險，避免信貸風險的累積擴大。二是積極探索實踐糧食企業參加財產保險的途徑和辦法，通過保險理賠，減少企業財產、庫存商品損失和貸款損失，把自然災害損失降到最低程度，尤其要落實好貸款形成實物的財產保險，并將農發行作為該保險的第一受益人。三是準確把握房地產抵押、“三金”和“保險”各自承擔風險的額度，對每筆貸款進行風險度測算，形成企業貸款風險的標準尺度，講求風險與效益的匹配，力求將風險控制在可容忍的程度，即消化可能出現的風險后，還能實現最好的效益，最大限度地做到既能防范信貸風險，又能減輕企業負但。在落實好合規合法足值的房地產抵押擔保的基礎上，綜合評價預計風險程度，準確把握剩余風險額度，加強風險控制。一要確定糧食企業債務人交存糧食風險共保基金的數額；二要按糧食銷售合同約定的時間、批次、進度確定交存合同定金數額。四是實行縣級糧食購銷總公司擔保制度，辦理合法合規的連帶責任擔保手續，增加貸款額度。五是把政府承諾、政府協調、政府信用與糧食企業有效發展和防控風險結合起來，選擇貸款客戶、擴大貸款額度。
（三）在貸款投放控制上，要研究市場走勢防范風險，依據市場確定信貸政策，使資金投放要合理控制節奏
糧食市場的價格和供求走勢決定糧食企業經營風險的大小。因此，農發行要適時分析市場走勢變化，科學把握好貸、收、存、銷的關系，確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款糧食企業將信貸風險降低到最低限度。要提高信貸人員業務技能，準確把握政策，合理控制信貸資金的投向、投量和節奏，通過定性和定量分析，核定企業貸款的最高額度，分期分批按預測的收購進度投放貸款。在糧食收購貸款投放和管理過程中，當價格高開高走時，督促糧食企業邊購邊銷，快購快銷；當價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節奏；當價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業糧食庫存。要充分運用信貸杠桿，引導糧食經營企業理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經營風險。
（四）在貸款利息結算上，農發行應立足于服從和服務于糧食收購大局，更好地發揮政策性銀行作用的角度出發，兼顧農發行與糧食企業雙方面的利益，切不可竭澤而漁
一是要嚴格執行人民銀行有關規定，增加計息的透明度，按月提供計息清單。二是認真落實國務院文件精神，對糧食貸款按一年期貸款利率執行，并將按月收息改為按季收息，存、貸同期結息，對企業短期未付的應補利息不計復利。三是減輕糧食企業資金壓力，在交存的共保基金中支付每期結算的貸款利息。
（五）在糧食庫存監管上，農發行和糧食主管部門要協調一致加大監管力度，定期和不定期庫存檢查
要盡量減少頻繁而重復的驗收和檢查活動，減少企業不必要的開支，做到既節約費用又杜絕信貸風險。
（六）在參與企業經營管理上，以節約成本和提高效能為著力點，幫助糧食企業改革創新管理機制
農發行要加強對糧食企業經營決策的監督，防止因企業決策失誤和決策的短期行為給農發行貸款帶來風險。一是積極協助糧食經營企業進行市場行情分析，實行量本利分析與質量、價格雙重控制，確保企業經營的合理利潤空間，避免其參與無序的市場競爭。二是積極幫助糧食企業開拓市場。建議糧食企業采取派人帶樣前往、廣告征集、網絡、電話聯系等方式進行市場營銷，提高市場份額，擴大銷售渠道。三是積極參與糧食企業經營成本核算。在企業經營活動中，認真監督檢查企業的財務費用、經營費用和管理費用開支情況，嚴禁不合理費用開支，對于違反財經紀律的開支，要立即糾正，追究有關人員的責任。同時，還要積極幫助糧食企業減少各類損失、損耗，降低經營成本。只有糧食企業獲得了較好的效益，才是從根本上抵御信貸風險的最有效措施。
總之，農發行執行政策與防范風險雖然面臨著許多新情況、新問題，但仍然有許多有利的機遇和條件。新的形勢下，農發行只要深入實際，調查研究、廣泛搜集利用信息、加強銀企協作，減少層層關卡，參與企業管理，變“監管者”為“合作者”身份，改“捆綁式”為“平等互利式”關系，正確把握和有效控制貸款風險承受能力額度，方能實現“銀企雙贏，共同發展”的目標。
【參考文獻】
［1］ 王統坤，楊正強.防范和控制當前農發行信貸風險的思考［J］.糧食決策參考，2009（9）.
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