中小企業作為國民經濟的重要組成部分,已成為支撐和推動經濟增長、緩解就業壓力的重要力量。據統計，目前，全國中小企業的總戶數超過1000萬戶，超過企業總戶數的99%，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮就業崗位，為經濟發展做出了很大的貢獻。隨著中小企業的發展，其對資金的需求也越來越大。
然而，中小企業享有的銀行貸款資源不到1/5，而且這些資金基本上是短期的，主要是用來解決臨時性的流動資金，中小企業比較難獲得長期、穩定的資金保障。中小企業融資難、融資份額小的問題日益突出，嚴重制約著中小企業的發展和地方經濟的振興。
一、中小企業“融資障礙”的表現形式
1．中小企業的自身約束
首先，中小企業經營風險較大，且信用觀念薄弱。中小企業經營規模小、自有資本較少、生產技術落后，抵御風險能力差，經不起原材料或產品價格的波動，經營風險較大。加上許多中小企業還款意識淡薄，甚至有惡意抽逃資金、拖欠賬款的情況，嚴重損害了中小企業的整體信用水平。同時，銀行貸款的風險管理責任追究日益強化，銀行為了避免日后的企業違約風險，便嚴格控制對中小企業的貸款以減少壞賬隱患。因此，中小企業融資面臨很大的困難。
其次，大部分中小企業的法人治理結構不甚完善，管理不規范。有些企業經營人管理能力低下，企業內部管理不完善，部分企業的財務報告制度落后，信息不透明，缺乏審計部門確認的財務報表和良好的經營業績，增加了銀行對企業財務信息的審查難度，因而銀行經營面臨的風險較大。銀行對這些企業的財務狀況、經營業績、貸款資金用途及發展前景等情況難以了解，不敢輕易提供信貸支持。
2．國有商業銀行現行的信貸政策使中小企業不易得到支持
我國中小企業的主要資金來源還是國有銀行，其貸款來源過于集中，不利于銀行的風險防范。另外，改革開放以來，我國中小企業數量將近增長了5倍，而金融機構數量卻只增長了一倍，這也在一定程度上造成了中小企業融資困難的局面。
3．中小企業信用擔保制度不完善，制約了中小企業的發展
目前，國內的信用擔保機構注冊資本規模小，經營管理不完善，難以獲得金融機構的足夠信任。所以，金融機構提高合作門檻，并提出信用擔保機構預存部分保證金，全責承擔貸款風險等苛刻條件。信用機構在銀保合作中處于劣勢地位，對面臨的“不平等條款”只能被動接受。中小企業本身資金規模小、管理不規范，即使是經營效益好的企業，也由于缺乏有效的抵押而轉求擔保機構擔保，而擔保機構在風險評估、風險控制手段有限和基本承擔100%風險的情況下，對中小企業亦不敢輕易提供擔保。
二、破解中小企業“融資障礙”的對策
解決中小企業融資難問題，既需要中小企業提高自身素質，又需要政府部門給予政策上的傾斜，也需要金融機構的改革創新。只有多方面共同努力，改善融資環境，中小企業融資難的問題才能得到根本解決。
1．提高中小企業的市場競爭力，加強企業誠信建設
首先，健全企業治理結構，不斷提高自身經營能力。中小企業要建立規范的法人治理結構，做到產權清晰，降低與銀行間的信息不對稱程度，增加對銀行貸款的吸引力。同時，要加快結構調整，加快技術改造和新產品開發，提高企業的經營效益和市場競爭力，才能有足夠的利潤償還貸款，也才能取得銀行的信用，增強銀行對中小企業信貸投入的信心，從根本上解決融資難的問題。
其次，加強企業誠信建設，建立透明真實的財務制度，減少信息不對稱的現象。中小企業要牢固樹立“信譽興業”的思想，增強重合同、守信用的自我約束意識，靠良好的信譽贏得銀行的信任和支持，以信用求得自身的發展。加強會計核算和財務管理，嚴格按照會計法規、準則和會計制度相關規定進行日常業務處理，提高銀行對企業的財務狀況、經營成果及現金流量等信息的信任度，為順利融資奠定基礎。
2．國有商業銀行應轉變經營觀念和經營方式，改進中小企業融資服務
首先，從政策上提高商業銀行對中小企業貸款積極性。可考慮擴大商業銀行對中小企業貸款的利率浮動區間，對于向中小企業貸款比例較高的商業銀行，可以考慮實行諸如沖消壞賬和補貼資金等措施，以增強其抵御風險的能力。
其次，調整國有商業銀行的信貸政策，強化和健全為中小企業服務的信貸機構。商業銀行要打破以企業規模和所有制結構作為貸款的標準的認識誤區，設置專門的中小企業信貸機構。在貸款的管理上要制定適合于中小企業的貸款管理模式，既方便、快捷、又規范、合理，在支持中小企業發展上實現突破。在信貸操作上要切實簡化手續，縮短審批時間，實現促進中小企業發展與自身效益擴增的“雙贏”。
再次，修改企業信用等級評定標準，建立一套針對成長型中小企業的信用評估體系。應把企業的行業發展、成長預期、管理團隊和科技優勢作為評估的主要因素，并以量化指標體現出來，再結合財務狀況，綜合評估此類企業。
最后，運用金融創新工具，改善信貸融資能力。很多成長型中小企業具有高風險性，對其信貸融資顯然具有風險。雖說這類企業也會帶來高收益，然而，這種高收益并不會增加銀行信貸的利息收入。如果將收益的一部分變為權益融資，不僅可以使銀行獲得中小企業成長帶來的收益，也降低了信貸的整體風險。
3．優化中小企業融資環境，構建中小企業信用擔保體系
首先，加快中小企業信用擔保體系建設。一是建立以政府為主體的信用擔保體系。由各級政府財政出資，設立具有法人資格的獨立擔保機構，實行市場化公開運作，不以盈利為主要目的。二是成立商業性擔保公司。以法人、自然人為主出資，按《公司法》要求組建，實行商業化運作，以盈利為主要目的。三是建立互助性擔保機構。由中小企業自愿組成，聯合出資，發揮聯保互保作用，不以盈利為目的。這種做法可以緩解信息不對稱的危機，提高監督的有效性，減輕政府財政負擔，為政府與中小企業溝通創造新的渠道。
其次，推動機制創新。一是建立對中小企業信貸投入的激勵機制。財政部門設立中小企業貸款風險補償資金，對向中小企業發放貸款的銀行金融機構給予一定的風險補償；對與擔保機構合作好、為中小企業信貸投放大的金融機構進行獎勵，鼓勵金融機構按照國家產業政策和貨幣信貸政策擴大信貸規模，增加對中小企業的信貸投放和支持。二是建立中小企業的快速辦理機制。積極整合財政、稅收、銀行、擔保機構等優勢資源，實施中小企業的“綠色通道工程”，實現企業、擔保、銀行的快速對接，集中優勢力量，促進中小企業的快速發展。
