一、影響我國中小企業融資的主要因素
對于制約我國中小企業融資的瓶頸及其融資難的成因問題，目前學術界眾說紛紜。筆者認為，制約中小企業融資的因素從根本上來看，可歸結為以下兩大方面：
1、內部因素
（1）中小企業規模較小，財產實力較弱，資產信用等級不高
隨著金融改革力度的不斷加大，各家商業銀行對企業貸款往往要求相應的抵押和擔保。但我國的中小企業普遍而言發展歷史不長，積累有限，抵御風險的能力薄弱。因此在需要向銀行借貸時，往往拿不出多少可供抵押或質押的資產，符合銀行要求的貸款擔保人也難以找到，而不得不放棄向銀行申請貸款。
（2）大多數中小企業內部組織和管理制度不健全
我國許多中小企業存在著成員之間產權不清；企業內部規章制度不健全；董事會、監事會形同虛設；財務制度不健全、不透明；財務管理混亂，決策方法不科學等等問題。另外，大部分中小企業生產技術水平低，生產盲目性大，創新能力不強，受市場的影響較大。
2、外部因素
（1）政府方面
我國的中小企業是在改革開放的宏觀環境下的產物，從國家政策在貸款上對中小企業存在一定的偏見，缺乏專門的政策性金融機構為中小企業發展提供幫助，缺乏相應的政策法規的支持，同時政府建立的風險投資基金還處于發展初期，相應的風險投資的法律、法規的制定也還處于萌芽階段。此外，政府對中小企業的稅收優惠政策和措施不到位，政府的財政支持力度不夠等原因是我國中小企業融資難的重要原因之一。
（2）社會環境
首先，相關的法律制度滯后，有關中小企業金融方面的專門法律法規基本上還沒有制定。其次，抵押擔保機制不健全，社會信用體制不完善。中小企業要想取得貸款，就要進行抵押、擔保的登記，但由于大多數中小企業組織結構過于分散，因此很難得到銀行的貸款支持。中小企業的信用環境和金融服務環境尚待改善。
二、解決中小企業融資困難的對策
1、政府層面-政府要積極推進金融體制改革，對中小企業給予政策支持
隨著市場經濟的發展，中小企業在金融系統中的劣勢地位越加明確，這就決定了政府應對中小企業的融資給予積極扶持。
（1）稅收優惠。這是最直接的資金援助方式。政府可利用降低稅率、稅收減免、提高稅收起征點和提高固定資產折舊率等方法對中小企業給予金融支持。
（2）財政補貼。政府可采取就業補貼、研究與開發補貼、出口補貼等形式對中小進行金融支持。
（3）政府可以考慮在財政預算中建立一定規模的中小企業貸款風險準備金，或設立中小企業辦互助會等形式，設立風險投資貸款擔保基金。
（4）為中小企業創造平等競爭的市場環境，盡快制定《擔保基金法》、《風險投資法》等法規，使中小企業可與國有大企業以平等的市場主體身份進入資本市場融資，同時取消上市公司的指標分配辦法和上市額度等限制，鼓勵符合條件的中小企業上市。
2、金融系統層面-加快銀行等金融系統改革，改善中小企業間接融資渠道
首先，具備條件的銀行在進行改造時，要允許民間資本以建設投資基金方式參股。其次，國有金融機構（城市商業銀行、農村信用合作社為主）要進一步擴大向中小企業發放貸款的比例，并在貸款審批、結算、匯兌、轉賬、資本運營等方面提供給中小企業以高效優質的金融服務，為中小企業籌集資金創造條件。最后，可適當考慮設立專門為中小企業服務的銀行，如可組建政策性和商業性的中小企業銀行，主要解決中小企業在創業過程中和固定資產方面對中長期貸款的需求，對需要扶持的中小企業發放免息、貼息和低息貸款，專門扶持中小企業的發展。
3、中小企業自身層面-中小企業要全方位提高自身素質
我國中小經濟在社會經濟發展中的地位與作用日益突出，通過提高中小企業自身素質，來解決融資難的問題是當務之急，可以從下面幾個方面來改進和提高。
（1）提高中小企業經營者和管理者的水平，大力引進優秀人才和先進技術。要建立規范的現代企業制度，進一步完善法人治理結構；要合法經營，規范管理，引進優秀人才，開發新產品、新技術，提高產品的科技含量，用先進的管理方法來管理企業，規范行為，提高社會影響；要引進現代化管理模式，提高自身和企業的經營水平和管理能力。總之，只有提高了自身的管理水平和經營能力，才能在資本市場上成功地進行融資活動。
（2）改善中小企業的信譽形象。中小企業的良好信譽形象在融資成功的過程中扮演著非常重要的角色，中小企業可以建設誠信文化，凝聚誠信精神，擴大社會影響力，提高企業的知名度和美譽度。同時中小企業應注重自身信用建設，大力提高自身信用水平，提高信用意識。
（3）建立良好的銀企關系。中小企業要積極加強與銀行的信息溝通，改善信息不對稱狀況，可以使企業更好地了解企業的經營運作情況、管理水平和發展前景，從而可以客觀而準確地判斷企業的信用水平，提高信貸成功的幾率。同時，銀行還能對企業進行有效地監督，防止錯誤投資，防范道德風險的發生。
4、社會層面-構建信用擔保體系、分散化解信用風險
在建立以中小企業為主要服務對象的信用擔保體系時，首先，鼓勵民間資本參與擔保，成立多種形式的擔保機構。應加大對擔保機構的政策支持力度，從市場準入、稅收、資信共享等方面提供支持。另外，要建立再擔保機構，降低擔保機構的風險。擔保是一項高風險事業，如果僅靠擔保機構自身的資金實力，是很難實現持續經營的。因此，可以組建全國范圍和省內范圍的兩級再擔保機構，與直接面向中小企業的各種形式的擔保機構一起形成的擔保體系，來共同解決中小企業融資難問題，促進中小企業的發展。
參考文獻：
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