摘要：我國保險中介市場發展比較晚，對保險代理人的管理在法律和制度上都還存在不足，2009年新《保險法》的修訂在一定程度上規范了代理人的管理，但仍存在問題。本文針對個人保險代理人組織形式的缺失，提出創立個人保險代理人合作社，并對合作社的創立方式和內部組織結構做出了詳細的闡述，合作社的建立有利于個人保險代理人的監管，同時提高了個人保險代理人的福利水平，有利于整個保險中介市場的穩定與發展。
關鍵詞：組織缺失；合作社；共同基金
1、以保險代理人為主導的保險中介發展現狀及監管
我國保險中介市場的發展起步比較晚，初期并沒有取得實質性的發展。直至1996年，我國保險業引進美國友邦保險個人營銷制度后，中國保險中介才開始真正起步。經過近幾年的發展，我國保險中介市場已形成一定規模，截至2008年年底，全國共有保險專業中介機構2445家，營銷員2560532人。全國中介共實現業務收入720.02億元，同比增長19.88%.全國保險公司通過保險中介渠道實現保費收入8043.50億元，同比增長38.84%，占全國總保費收入的82.21%.
我國2009年修訂的新《保險法》將個人保險代理人寫進了保險中介機構的行列中，第一百二十一條規定“個人保險代理人、保險代理機構的代理從業人員、保險經紀人的經紀從業人員，應當具備國務院保險監督管理機構規定的資格條件，取得保險監督管理機構頒發的資格證書?！蓖瑫r，第一百二十四條規定“保險代理機構、保險經紀人應當按照國務院保險監督管理機構的規定繳存保證金或者投保職業責任保險。未經保險監督管理機構批準，保險代理機構、保險經紀人不得動用保證金。”新《保險法》并沒有要求個人保險代理人領取保險代理業務許可證、辦理工商登記、領取營業執照并繳存保證金或者投保職業責任保險的規定，僅規定個人保險代理人應當具備國務院保險監管機構規定的資格條件，取得資格證書。
2、個人保險代理人組織形式的缺失
我國新《保險法》第一百二十六條規定“保險人委托保險代理人代為辦理保險業務，應當與保險代理人簽訂委托代理協議，依法約定雙方的權利和義務”，且第十百二十七條規定“保險代理人根據保險人的授權代為辦理保險業務的行為，由保險人承擔責任。保險代理人沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后以保險人名義訂立合同，使投保人有理由相信其有代理權的，該代理行為有效。保險人可以依法追究越權的保險代理人的責任?！?。保險公司與保險代理人一般為委托代理關系，保險代理人并非保險公司的正式員工，不受《勞動法》的保護，不享受公司的醫保、社保等福利，這些因素導致了個人保險代理人的短視行為，如未正確引導投保人履行如實告知義務；不向投保人解釋說明保單的除外責任等，這些行為直接引發了投保人與保險公司間的糾紛。
從宏觀角度看，個人保險代理人的短視行為和不誠信行為的根源在于約束力的薄弱，在整個保險市場中，只靠一根委托代理關系的細繩束縛著數以萬計的個人保險代理人，可以說個人保險代理人幾乎是無組織無紀律無約束的。
3、創立個人保險代理人合作社
3.1建立方式
該合作社初始資金應由財政資金單獨構成，并注冊成為法人資格，建立一個共同基金，成立基金理事會，該理事會成員應由保監局代表、財政部代表及個人保險代理人代表組成，下設投資、會計、法律等部。在我國境內取得保險代理人從業資格并從事個人保險代理的代理人以會員的形式加入。
3.2基金理事會的職責
?、俟芾砉餐?，制定基金的投資經營策略并組織實施。②選擇并委托基金投資管理人、托管人，對共同基金資產進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規定范圍內對基金資產進行直接投資。③負責該基金的財務管理和會計核算，定期編制財務會計報表，起草財務會計報告。定期向會員公布基金的資產、收益、現金流等財務情況。④為會員提供法律援助。
3.3共同基金的來源
共同基金的主要來源包括：
?、俪跏假Y金；②個人保險代理人的傭金；③保險公司的補充資金；④投資收益。
其中個人保險代理人的傭金是指代理人每次業務傭金的一定比例注入共同基金，該比例應比我國社?；鸬膫€人繳納比例高些，10%左右；但我國稅法對于代理人個人所得稅的征收是按勞務報酬所得計算的，稅率分20%、30%、40%三個累進標準，相對于工資薪金所得的稅率是比較高的，稅務部門對于個人保險代理人的傭金應給予一定的稅收優惠，從而減輕這群人的經濟負擔。保險公司的補充資金是指保險公司按個人代理人一定的傭金比例向基金補充的資金，該比例應比我國社?；鸬钠髽I繳納的比例低，10%左右。
3.4共同基金的結構
共同基金應分成兩個賬戶，個人賬戶和共同賬戶。
?、賯€人賬戶分為普通賬戶和理賠賬戶，普通賬戶的儲蓄可用于住房、保險、獲準情況下的投資和教育支出，但對該賬戶有最低限額限制，只有超過該限額的儲蓄才可以用于其他用途。理賠賬戶則用于支付代理過程中因代理人的過錯造成的賠付。
?、诠餐~戶的資金主要是保險公司的保險補充資金，代理人的稅收優惠額和投資收益。該賬戶用于養老和醫療。會員繳費年限超過15年，退休之后就可從個人賬戶和共同賬戶中領取養老金，從共同賬戶領取的月標準以辦理申領養老金手續時的上年度全市職工月平均工資為基數，繳費年限每滿1年發給1％，繳費年限越長，養老金這部分就越多。
3.5共同基金的投資范圍
基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券。同時應規定各投資渠道的比例，規定如下：
?、巽y行存款和國債投資的比例不得低于50％。其中，銀行存款的比例不得低于10％。在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的50％。②企業債、金融債投資的比例不得高于10％。③證券投資基金、股票投資的比例不得高于40％。④委托單個基金投資管理人進行管理的資產，不得超過年度基金委托資產總值的20％
4、合作社對個人保險代理人市場的規范作用
①遏制了《保險法》中未對個人保險代理人做出繳存保證金或者投保職業責任保險等規定所帶來的信用風險。共同基金個人賬戶中的理賠賬戶用來彌補代理過程中因代理人過錯導致的損失。保險公司對投保人做出賠付后，可根據代理人的責任程度向代理人追償，合作社作為中間人應公平、公正的相互協調。代理人為了減少該賬戶的支出，在代理過程中將盡量減少自己的失誤，維護投保人的知情權，讓代理人、投保人、保險公司三方達到三贏，利于保險市場的正常發展。
②有利于提高個人保險代理市場的總體素質和福利水平。只有取得了代理人從業資格的從業人員才能加入該合作社，而且保險公司只委托會員代理人，迫使想要從事該行業的人必須提高自己的專業知識，從而提高了個人保險代理人市場的總體素質。共同基金的設立則為會員提供了互助式的養老、醫療保障，提高了代理人的歸屬感和安全感，降低了整個行業的人員流失。
參考文獻：
[1]謝江軍。個人保險代理人市場現狀及立法規范[J].法制與經濟，2009，（4）。
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