⊙記者 王麗娜 ○編輯 朱紹勇
11月13日，深圳證監局召開轄區上市公司年度治理規范工作會議。在會議上，深圳證監局局長張云東回顧了今年以來深圳上市公司取得的成績和深圳證監局今年的主要工作，并就明年的上市公司治理規范提出了三項具體監管要求。
張云東表示，今年深圳上市公司整體保持平穩，經營形勢逐步好轉。1-3季度深圳上市公司共實現營業收入4378億元，比去年同期增長12.67%；凈利潤460億元，增長9.1%，特別是在進入第二季度以后上市公司的收入和盈利水平出現了比較明顯的回升。
張云東強調，2010年深圳證監局對上市公司的監管方式將有所調整，除了要繼續加強日常監管、現場檢查以外，將著重引導上市公司通過強化規范意識、完善內部制度、明確內部問責等方式，提高自我約束意識和自律水平，從以“他治”為主轉向“自治”與“他治”并重。
張云東表示，財務會計基礎工作仍將是明年監管工作的重點，其中重點要加強財務負責人的責任和問責。上市公司要加大投入，高度重視財務會計基礎工作，財務負責人要切實履行財務管理和監督的職責，公司要完善財務管理和問責制度。他表示，要強化財務問責機制，特別是對公司出現重大會計差錯的內部問責機制。公司要在內部制度中明確重大會計差錯的具體標準，重大會計差錯更正應履行的決策程序和信息披露要求，重大會計差錯的責任認定和處罰規定等。今后上市公司出現重大會計差錯的，公司要內部問責，監管部門要視情況對公司的主要負責人和財務負責人問責，計入誠信檔案、公開批評。
張云東在會上還重申了該局對于上市公司資產重組的態度，支持、鼓勵資源優化整合型資產重組，而不是績差公司資產置換型重組。張云東表示，資產重組是資本市場的個中要義，是資本市場配置資源的重要方式，是監管部門樂見和鼓勵的，但遺憾的是，這些年我國資本市場資產重組有不少是ST等績差或瀕臨退市公司的“咸魚翻身”，往往是越重組越爛，對公司持續盈利能力的形成毫無幫助。這種資產重組已經對我國資本市場造成了極大危害：其一是嚴重地破壞了市場資源的配置功能，扭曲了投資價值導向，擠占了大量市場資源，影響了資本市場對國民經濟發展的推動作用。其二是毒害了市場文化，使現有的投資者教育工作付諸東流。其三是破壞了市場秩序，資本市場中的大多數內幕交易、市場操縱、財務舞弊案都與資產重組有關，嚴重損害了廣大投資者的利益。張云東重申，對于今后深圳上市公司的這種畸形重組，深圳證監局將一概不予支持，并將重點關注其重組前后的全過程，一旦發現存在內幕交易和市場操縱行為，將從嚴打擊。
張云東要求上市公司強化對重大投資業務的內控和披露，要高度重視在子公司層面存在的侵害上市公司利益問題，要明確對子公司的授權，特別是在投資、融資、擔保、資金使用方面的權限。
張云東強調，堅決禁止出現新的大股東資金占用問題。無論是直接占用，還是通過關聯交易非關聯化、虛構不存在的交易等方式變相占用上市公司資金的行為，都必須徹底杜絕，上市公司的異常交易和異常資金往來都是深圳證監局監管關注的重點。
