財政部國庫司副司長 張通
2000年8月21日，財政部成立了由國庫司、預算司、信息中心、綜合司和統計評價司有關人員組成的部“政府財政管理信息系統（GFMIS）工作小組”。小組的主要任務是設計政府財政管理信息系統（GFMIS）總體框架。現將政府財政管理信息系統（GFMIS）總體框架作一簡單介紹。
一、GFMIS概念及設計思想
性，又要有一定的超前性，充分考慮到未來發展的需要；高度重視和切實保障各個系統的安全。
財政部政府財政管理信息系統建設的主要目標，一是適應建立公共財政框架需要，大大提高預算編制和執行過程的規范化程度；二是強化預算約束機制，提高預算、財務管理透明度，促進廉正建設；三是實現資金管理的科學化，減少財政資金沉淀，提高資金使用效率；四是全面反映財政收支狀況，提供宏觀經濟信息，為制定財政政策提供決策依據；五是實現財政數據共享，從整體上提高政府工作效率。
政府財政管理信息系統將為整個財政管理服務，并將與有關部門、機構及預算單位聯網。系統必須保證：（1）嚴密性。能詳細記錄每一筆收支業務，保證總分類賬記錄的準確性，能實時查詢每一筆支出的來龍去脈；（2）可控性。整個支付過程在自動化程度較高的機制下運行，減少人為干預；（3）易操作性。微機操作界面要清晰、簡潔，便于操作、維護；（4）實時性。系統設計要具有很強的數據處理能力，能保證進行高效率地實時處理；（5）安全性。系統的安全要達到或超過銀行標準；（6）可靠性。要有主機、輔機和遠程災難備份系統；（7）可擴展性。要充分考慮技術革命的發展前景，系統能適應未來發展的需要；（8）可兼容性。能夠兼容在其他環境下開發的軟件和數據；（9）數據格式的一致性。采用單一數據庫，統一數據字典，保證數據格式一致。
二、GFMIS框架及主要內容
GFMIS框架主要由管理系統、信息流程和系統數據處理模式等內容構成。系統分為“宏觀經濟預算”、“預算編制”、“預算執行”三大部分，各部分之間的數據流程按預算編制及執行的業務工作流程確定。在GFMIS系統中，所有數據接統一編碼體系集中存放在一個數據中心（其核心為國庫總分類貼數據庫和預算編制數據庫），真正做到宏觀經濟預測、預算編制、預算執行的數據共享。豆．宏觀經濟預測、預算編制、預算執行之間的數據關系。
“宏觀經濟預測”系統根據從GFMIS數據中心采集的“預算編制”、“預算執行”當年和歷史的數據，結合從稅務、海關、國家計委、國家經貿委。國家統計局和中國人民銀行等綜合部門采集來的數據進行綜合分析、預測，為“預算編制”提供預算指南。
“預算編制”系統根據“宏觀經濟預測”系統提供的預算指南和從GFMIS數據中心采集的“預算執行”的各年份、各種類型的數據，結合預算編制其他方面的數據，測算可供分配的預算資源，向各部門下達預算編制指示和控制數，匯總編制部門預算和調整預算，為“預算執行”系統提供細化了的預算指標數據。
“預算執行”系統根據“預算編制”系統提供的部門預算指標數據和從GFMIS數據中心采集的“預算執行”、“預算編制”各年份、各種類型的數據以及各部門上報的月度用款計劃，下達國庫授權，并進行審核、記錄和支付；進行現金管理以及提供各種財務報表和報告。
2宏觀經濟預測、預算編制和預算執行流程（格）。
3宏觀經濟預測、預算編制和預算執行系統的功能。
“宏觀經濟預測”系統的功能是：協助財政部作財政預測、制訂宏觀經濟框架；測算總預算參數并向國務院提出建議，為各部門申請預算建議數提供預算指南。系統主要包括“宏觀經濟計量模型（宏觀經濟預測）”、“政策分析模型”、“經濟景氣分析和宏觀經濟監測預警信號系統”、“財政收支預測分析系統”及“宏觀經濟數據庫”。
“預算編制”系統的功能是：接受來自各部門正在進行和計劃進行的詳細預算，以此形成與各部門談判的基礎文件；產生批準后的預算；記錄預算編制過程中的任何修改和批準過程。系統分為“中央部門預算編報子系統”、“財政部內預算網絡審核子系統”、“基礎數據庫子系統”和“定員定額子系統”。
（l）“中央部門預算編報子系統”細分為“基本支出預算編報子子系統”和“項目預算編報于子系統”以及“政府采購預算子子系統”。“基本支出預算編報于子系統”包括“下載預算”、“編制預算”、“匯總預算”、“審核預算”和“報送預算”等模塊；“項目預算編報子子系統”包括“編制項目”、“審核項目”、“篩選排序”、“項目申報”等模塊。
（2）“財政部內預算網絡審核子系統”細分為“接受預算”、“審核項目”、“篩選排序”、“匯總預算”和“批復預算”等模塊。
“預算執行”系統分為“授權管理系統”、“承諾管理系統”、“支付管理系統”、“現金預測與債務管理系統”、“收入管理系統”、“資產管理系統”、“工資和養老金管理系統”和“執行與會計報告系統”等，各系統以“總分類賬”為核心，所有數據都存在“總分類賬”中心數據庫中。
“授權管理系統”的功能是：對各單位用款計劃進行審核，發布授權。
“承諾管理系統”的功能是：進行預算及國庫授權審核，生成支付文件。
“支付管理系統”的功能是：發布支付令或簽發支票，處理多種類型的支付信息，與銀行對賬并進行信息追蹤。
“收入管理系統”的功能是：記錄收入征繳數據，稽核收入征繳各環節運作情況，審核收入退庫等。
“現金預測與債務管理系統”的功能是：預測財政資金流量；提供國庫授權限額；決定發債規模與結構；實現國庫資金資本運作。
“預算執行與財務報告管理系統”的功能是：
以預算分類體系和標準會計科目為基礎，1．按時間（旬、月、季度）；2．按功能分類（類、款、項）；3.按經濟分類（類、款、項）；4．按項目（活動）；5按部門；6．按收入、支出資金類型等自動生成各種類型的報告和報表；7．批復部門決算。
“資產管理系統”和“工資和養老金管理系統”的功能設計目前還未考慮成熟，尚待進一步研究。
4．財政副政府財政管理信息系統（GFMIS）的特點。
（1）全面記錄各項財政收、支交易，具有全程信息反饋、查詢功能；（2）以統一編碼體系和統一數據平臺為基礎，實現預算編制和國庫執行的統一管理；（3）實現支付的事前控制、內部控制和流程自動化；（4）能嚴格監視現金寸頭，并能改善現金和債務管理；（5）能為預算編制和執行提供全面的綜合管理報告；（6）可以為管理部門、立法機構和公眾提供月度、年度財務報表和報告；（7）總體設計考慮當前國際通行的最新模式（包括數據庫建立和先進的通用財務軟件）；（8）系統的安全性達到或超過銀行計算機系統的安全標準。
5．政府財政管理信息系統（GMIS）實施計劃。
（l）2001年選擇部分中央部門和部分地方進行開發性試驗；
（2）2002年逐步擴大試點范圍，總結經驗進一步完善系統設計；
（3）爭取在“十五”期間建立現代化的政府財政管理信息系統基本框架。
三、政府財政管理信息系統（GFMIS）建設的配套改革措施
GFMIS建設是一個龐大的系統工程，需要有關方面的配套改革，才能使系統發揮最大的作用。目前需要進行的配套改革主要有：
1．預算編制改革。要細化預算編制，全面推行部門預算；要逐步使所有財政性資金的收付建立在明晰的預算基礎上，為預算執行提供依據。
2．政府收支分類改革。要參照國際通行做法并結合我國國情，改革政府收支分類，科學地反映各類財政收支活動。
3．國庫單一賬戶制度改革。要建立以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現代國庫管理制度，減少資金撥付環節，提高資金使用效益。
4．建立、健全銀行清算系統。要加快建立健全中國現代化銀行清算系統步伐，提高銀行間清算業務的效率。
5．修改、制定有關法規制度。修訂《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《財政總預算會計制度》；修訂相關稅收征管法規、行政事業單位會計制度等；制定《國庫收入管理辦法》、《收入退庫管理辦法》和《財政資金支付管理辦法》等，為改革提供法律依據。
在政府財政管理信息系統（GFMIS）設計過程中，我們盡量借鑒國際成功的經驗，立足于中國國情，使系統具有中國特色；力求通過信息系統將宏觀經濟預測、預算編制、預算執行等項改革的成果接合起來，體現財政改革的整體效應；系統建設堅持科學。規范的中期目標，根據財政管理的現狀進行試點，分步實施，確保成功；系統建成后將促進財政管理工作上一個新臺階。
